3 ндфл при ремонте квартиры документы

Налоговый вычет на ремонт квартиры

В этой статье вы узнаете, кто имеет право претендовать на вычет при покупке жилья в новостройке и на рынке вторичного жилья; как подавать заявление на налоговый вычет, какие требуются документы и справки; какие существуют условия получения налогового вычета на ремонт квартиры при единоличных тратах и при расходах в браке.

Покупка своей жилплощади – процедура приятная, но дорогостоящая. А процесс ремонта и обустройства по сумме порой ненамного уступает непосредственно сумме покупки квартиры. Но не все осведомлены о том, что есть такое понятие, как налоговый вычет.

Что такое возврат НДФЛ за ремонт

Налоговый вычет за ремонт – категория имущественного вычета, который дает возможность компенсировать долю расходов. Для непосредственного понимания, что именно является налоговым вычетом за ремонт, следует обратиться к 220 статье Налогового Кодекса РФ, а если точнее, положениям абзаца 12 пункта 1 подпункта 2, который позволяет в налоговый вычет на ремонт квартиры включать следующее:

• Затраты на покупку отделочных материалов (стройматериалов)
• Потраченные средства на разработку проектной и сметной документации
• Расходы на сами отделочные работы (оплата услуг строительных фирм и организаций)

На возврат подоходного налога на ремонт может претендовать гражданин, который является резидентом РФ (проживающий на территории РФ не менее 183 дней в году), и получающий доход, облагаемый налоговой ставкой 13% (за исключением дивидендов).

Условия возмещения НДФЛ на ремонт квартиры

Так как налоговый вычет на ремонт – часть имущественного вычета на покупку жилья, соответственно, основополагающее условие — это покупка недвижимости.

Возврат НДФЛ за ремонт при покупке в новостройке

Если вы стали владельцем квартиры (доли, комнаты) в новостройке, чтобы вернуть 13% налогов за ремонт, самое важное условие покупки в новом доме, это незавершенное строительство, т.е. в договоре приобретения должно быть прописано, что жилплощадь куплена без отделки.

Покупка на вторичном рынке жилья

Если вы стали обладателем жилплощади в уже построенном готовом доме (вторичное жилье), то возврат 13% за ремонт невозможен.

Сумма возврата налогового вычета

Вычет за ремонт имеет свои ограничения по суммам. Для покупки на свои собственные средства и в ипотеку существуют разные лимиты.

Покупка на свои средства

Налоговый вычет на ремонтные работы является частью имущественного вычета, значит, общая сумма вычета в соответствии с Налоговым Кодексом, не может превышать 2 миллионов рублей. То есть максимально возможная сумма, с которой можно оформить возврат НДФЛ — 260 000 рублей — 13% от 2 млн.

Вы можете включить стоимость ремонта в затраты на покупку жилья, но получить налоговый вычет за ремонт сверх положенной суммы, вы права не имеете.

Пример из жизни:
Петров стал владельцем квартиры стоимостью 1.8 млн ₽, и сделал ремонт суммой в триста тысяч рублей. То есть Петров может заявить на вычет расходы на покупку квартиры — 1.8 млн и добавить еще 200 тысяч из расходов на ремонт (2 000 000 ₽-1 800 000₽).

Покупка в ипотеку

Помимо основного налогового вычета, можно получить еще налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке. Такой вычет ограничен суммой в 3 миллиона. То есть к возврату максимально можно заявить 390 000 ₽ (3 000 000*13%).

Налоговый вычет по ипотеке возвращается только за фактически уплаченные проценты, оплата основного долга сюда не входит.

То есть максимально вы можете оформить к возврату 650 000 рублей — 290 тыс. по основному вычету и 390 тыс. по % ипотеки.

Пример в жизни:
Иванов купил квартиру и сделал ремонт на ипотечные средства в сумме 4 млн. Процентов по ипотеке он уже заплатил 450 000₽. Иванов имеет право на основной налоговый вычет в размере 260 тысяч рублей, и на возврат с уплаченных процентов — 58500₽ (450000*13%).

Как рассчитывается налоговый вычет

Недвижимость может приобретаться самостоятельно, а может быть совместно нажитым имуществом, если покупка совершается в браке. Для каждого из случаев предусмотрены свои правила.

Можно ли получить возмещение ремонта квартиры при покупке в браке

Если вы приобрели недвижимость в браке, то на возмещение НДФЛ имеет право каждый из супругов. Это сказано в НК РФ – оба супруга — и муж, и жена имеют право максимально вернуть по 260 000 рублей.

Пример из жизни:
Егоровы купили квартиру в новостройке и сделали ремонт. Общая сумма затраченных средств составила 6 млн ₽. И Егоров, и Егорова, каждый из них вправе подать на налоговый вычет 13%. Так как максимально возможная сумма вычета для одного человека составляет 2 млн, то каждый из супругов получит по 260 000 ₽.

Единоличная покупка

Если вы единственный собственник, и у вас нет супруги(а), то все просто – вычет на ремонт ограничен положенной суммой в 2000000₽.

Какие виды ремонта и отделки можно включить в налоговый вычет?

Так как НК РФ не содержит четкого определения, что такое «отделочные работы и материалы», не всегда ясно, что же можно включить в понятие «вычет на ремонт», а что нет. Для разъяснения следует обратиться в Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. (Письмо Минфина РФ от 08.07.15 N 03-04-05/39414, Письмо Минфина РФ от 7 октября 2015 г. N 03-04-05/57182).

Где говорится о том, что в понятие «отделочные работы» можно включать:

• Штукатурные работы
• Плотничные и столярные работы
• Внутренняя отделка (потолки, перегородки)
• Облицовка/покрытие стен, покрытия полов
• Установка окон, оконных рам, дверей (кроме вращающихся и автоматических)
• Работы по установке встроенного оборудования, встроенных шкафов, внутренних лестниц
• Другие отделочные и строительные работы

Также вы можете учитывать расходы на покупку стройматериалов и разработку проектной и сметной документации.

Как оформляется налоговый вычет и какие нужны документы?

Существует два способа, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры:

1. Через ФНС по месту прописки
2. Через работодателя

Оформление через ФНС своими силами

Вы можете самостоятельно оформить налоговый вычет на ремонт. Для этого нужно обратиться в ИФНС по месту прописки с перечнем необходимых документов:

• Заявление на налоговый вычет (там же будут указаны реквизиты счета)
• 3-НДФЛ
• 2-НДФЛ
• Договор о приобретении недвижимости
• Документы, подтверждающие право собственности (или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
• Договор на отделочные работы и ремонт в новостройке (при покупке у застройщика)
• Копии платежных документов, подтверждающие расходы (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

При покупке в ипотеку потребуются дополнительно:

• Кредитный договор
• Справка об уплаченных %

После камеральной проверки, которая обычно длится 3 месяца, вы получите налоговый вычет за ремонт на указанный расчетный счет.

Оформление через работодателя

Получить возмещение расходов на ремонт через работодателя, можно не дожидаясь конца года. Для этого вам следует обратиться в ФНС с тем же перечнем документов, за исключением заявления, реквизитов счета, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

И в течение месяца получить уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы, и с ним и заявлением на вычет обратиться в бухгалтерию. С вашей заработной платы перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета.

Пример в жизни:
Иванов купил комнату и сделал в ней ремонт.
Иванов получает в месяц 45000 рублей, и с него удерживается 13% подоходного налога в размере 5850₽ (45000*13%). Иванов может через работодателя оформить налоговый вычет, и получать зарплату 45000 рублей, т.е. без удержания налога.

При покупке нового жилья без отделки, вы можете оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, вернув себе до 260 000 рублей по основному вычету и до 390 000 рублей при покупке в ипотеку. Главное, соблюдать все правила оформления и подачи заявлений.

Источник

Ремонт в декларации 3-НДФЛ

remont_v_deklaracii_3-ndfl.jpg

Похожие публикации

Налоговый кодекс в ст. 220 наделяет налогоплательщиков-физлиц правом на получение возмещения по подоходному налогу в виде имущественного вычета. Эта норма распространяется как на покупку новых объектов недвижимости, так и на доведение их до жилого состояния (например, проведение ремонтных работ в квартире в новостройке, купленной без отделки). Для получения вычета необходимо подать в ФНС заявление с комплектом подтверждающих расходы документов и декларацией 3-НДФЛ. С 2019 года действует новая форма бланка.

Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ: правовое обоснование

В п. 3 ст. 220 НК РФ говорится, что максимальный размер имущественного вычета при приобретении жилья равен 2 млн руб. (совокупно за все периоды по всем объектам недвижимости). Льгота распространяется на расходы по покупке и строительству жилых домов, квартир. В эту сумму также могут входить (пп. 3, 4 п. 3 ст. 220 НК РФ):

покупка строительных и отделочных материалов;

достройка жилого дома;

отделочные работы, при условии, что в договоре указано на отсутствие отделки внутри приобретаемых помещений (в т.ч. включаются расходы на проектно-сметную документацию по отделке);

подключение к инженерным коммуникациям (но не покупка оборудования).

Для применения льготы на основании 3-НДФЛ за ремонт квартиры налогоплательщик должен обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Обязательно в комплект подаваемых документов должны входить платежные чеки, квитанции и другие документы, которыми можно подтвердить цели и размеры затрат. Как и при заявлении вычета при покупке жилья, нужно представить паспорт, справку 2-НДФЛ (о доходах), договор купли-продажи жилья, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности.

Возможны ситуации, когда гражданин уже использовал часть вычета на покупку квартиры без отделки, а позже заявляет льготу на ремонт этого же помещения. Это не считается повторным вычетом по одному объекту, так как отличаются статьи затрат. Такое мнение высказал Минфин в письме от 22.04.2016 г. № БС-4-11/7253@.

Как отразить ремонт в декларации 3-НДФЛ

Декларация за 2018 год заполняется по шаблону из приказа ФНС от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/569@. Подробный Порядок заполнения приведен в приложении № 2 к вышеуказанному приказу. 3-НДФЛ будет состоять из титульной страницы, разделов 1 и 2, приложений 1 и 7. Рассмотрим ее оформление на примере.

Пример

Миронов В.А. в 2017 году приобрел квартиру без отделки в новостройке стоимостью 1 600 000 руб. Вся сумма вложенных в покупку средств была заявлена гражданином в декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета по итогам 2017 года. В течение 2018 года на новой жилплощади был проведен ремонт:

настил напольного покрытия;

оштукатуривание стен, нанесение на них грунтовки и краски;

Стоимость расходов на отделку квартиры составила 400 000 руб. В 2019 году гражданин заявляет к вычету остаток неизрасходованного имущественного вычета, равного затратам на приведение жилья в надлежащий вид (400 тыс. руб.). С этой целью им заполняется декларация 3-НДФЛ за 2018 год. В истекшем 2018 году заявителем были получены доходы от работодателя в сумме 1 650 022 руб., с них удержан НДФЛ в размере 214 503 руб. (1 650 022 х 13%).

Как показать расходы на ремонт в 3-НДФЛ:

Заполняется титульный лист отчета. Налоговый период обозначается кодом «34», год – «2018», тип налогоплательщика идентифицируется при помощи шифра «760» (гражданин, подающий декларацию для применения налоговых вычетов). Все необходимые коды указаны в приложениях к Порядку заполнения декларации.

Вводятся данные о заработках за истекший год в Приложение 1. Указывается источник доходов – наименование работодателя и его регистрационные данные (ИНН, КПП). В строку 070 вписывается размер начисленного заработка за год – 1 650 022 руб., в строке 080 показывается величина удержанного нанимателем НДФЛ – 214 503 руб. (1 650 022 х 13%).

Чтобы показать в 3-НДФЛ ремонт квартиры и его стоимость, надо заполнить Приложение 7. В нем при помощи системы кодов показывается, что затраты были понесены в связи с покупкой или отделкой квартиры (строка 010, код «2»). Вписывается кадастровый номер объекта, даты оформления права собственности на него и получения акта приема-передачи от застройщика. В строке 080 указывается величина затрат на ремонтные работы – 400 000 руб., эта сумма дублируется в поле 150 в качестве документально подтвержденных трат. В ячейку 100 вписывается размер использованного ранее вычета – 1 600 000 руб., в строку 140 вводится значение дохода заявителя, с которого был удержан налог.

Далее производится расчет в Разделе 2. Вычет (400 000 руб.) указываем по строке 040. В графах 010 и 030 вводится значение дохода гражданина за истекший период, с которого удержан НДФЛ (1 650 022 руб.). В поле 060 выводится налоговая база с учетом расходов на отделку – 1 250 022 руб. (1 650 022 – 400 000). В строке 070 указывается налог, рассчитанный к уплате на основании показателя из строки 060 – 162 503 руб. (1 250 022 х 13%). В поле 080 вводится фактически удержанный нанимателем с заявителя налог (214 503 руб.), а в строке 160 определяется размер налога к возмещению 52 000 руб. (214 503 – 162 503).

В Раздел 1 строку 050 переносятся сведения о размере средств, заявляемых налогоплательщиком к возврату из бюджета – 52 000 руб. Кроме того, в строке 010 указывается код «02» (возврат из бюджета), в строке 020 — актуальный КБК по НДФЛ, в строке 030 — код территории по ОКТМО.

Источник

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры?

Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?

Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.

Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.

Письмо Минфина от 19.05.17 № 03-04-05/30993

Когда есть право на вычет по отделке

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.

Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:

1. Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
2. В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
3. Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.

Сколько денег можно вернуть

Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

Какие расходы на отделку подходят для вычета

К вычету можно заявить такие расходы:

1. на покупку отделочных материалов;
2. на оплату отделочных работ;
3. на составление проекта и сметы.

Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

1. Установка дверей и окон.
2. Укладка плитки.
3. Монтаж напольных покрытий.
4. Оклеивание обоями.
5. Монтаж кухни.
6. Покраска стен.
7. Монтаж потолков.
8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.

По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут , а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».

Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

Письмо Минфина от 15.09.10 № 03-04-05/9-545

Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.

Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

Как подтвердить расходы

Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.

Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.

Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.

И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.

Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.

Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.

Как получить вычет на отделку квартиры

Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

1. подать декларацию в следующем году;
2. получать вычет через работодателя в текущем году.

Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.

Источник