Как получить налоговый вычет за ремонт дачи

При каких условиях положен налоговый вычет на ремонт и отделку частного дома

Последние годы в России набирает обороты строительство частных жилых домов. А значит, их собственники могут рассчитывать на получение налогового вычет на ремонт и отделку. Рассказываем, что при этом нужно иметь в виду.

Общее правило

По закону можно получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ при строительстве или покупке жилого дома или доли (долей) в нем (ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Что касается размера такого вычета, то его предоставляют в рамках 13% фактически понесенных расходов на приобретение либо строительство дома, но предельная сумма, с которой исчисляют вычет – не более 2 000 000 рублей.

В случае с ипотекой 13% вычета исчисляют от суммы выплаченных по кредиту процентов, но не более чем от 3 000 000 рублей.

Юридические нюансы

По закону имущественный вычет положен только при приобретении жилого дома, а не жилого строения. Ключевое отличие в том, как было оформлено жилье. Отнесение к недвижимости подтверждают правоустанавливающие документы.

В то же время, ФНС России обращает внимание, что для исчисления налога на имущество физических лиц жилое строение признается жилым домом (информация ФНС ).

Как формируется сумма вычета

В расходы можно включить:

• разработку проектной и сметной документации на дом;
• приобретение строительных или отделочных материалов;
• непосредственно работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли/долей в нем) и отделке;
• подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения, канализации и другие.

Ситуация № 1: дом купили

Когда речь идет о покупке дома, расходы на его достройку или отделку можно учесть в составе имущественного вычета по НДФЛ, если по документам приобретается именно недостроенный жилой дом.

Если же в договоре прописано, что дом жилой и он не оформлен как недострой, то расходы на его отделку учесть уже нельзя, даже если новый собственник решит его полностью переделать (!).

Ситуация № 2: дом построили

При самостоятельном строительстве жилого дома (что называется, с нуля) ситуация обстоит несколько иначе.

Так, если налогоплательщик после регистрации права собственности на построенный им жилой дом продолжил его достраивать и заниматься отделкой, то эти расходы можно включить в имущественный налоговый вычет по НДФЛ за дом.

Как получить вычет

Заявить налоговые вычеты в отношении покупки или строительства частного дома за истекший налоговый период (календарный год) можно в любое время в течение года.

Для этого необходимо направить в инспекцию ФНС России налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно следующими способами:

• в инспекции лично;
• скачать специальную программу для заполнения декларации на сайте ФНС России и отправить её по почте;
• с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Источник

Возврат 13% вычета за пристрой и ремонт дома

Хотите узнать больше? — Cпросите нас!

В соответствии с российским законодательством (ст. 220 НК РФ) любой налогоплательщик в РФ может осуществить возврат вычета. Основанием для его получения является строительство жилого здания (частного дома) или приобретение недвижимости (и их долей).

Величина имущественного вычета составляет 13 процентов от затрат, фактически понесенных на возведение жилого объекта или его покупку. Сумма расходов, с которой производится исчисление размера вычета, не может превышать 2 млн. рублей.

Осуществить возврат вычета по декларации на ремонтно-отделочные работы жилого объекта можно только после регистрирования имущественных прав.

Формирование размера вычета

Величина понесенных расходов на строительство и ремонт (налоговая база) включает следующие статьи:

• Составление проектной документации и сметы затрат;
• Покупка строительных материалов и элементов отделки;
• Работы по достройке жилого объекта, возведению пристройки, внутренней и внешней отделки;
• Подсоединение объекта к инженерно-техническим сетям.

Вариант №1: покупка объекта

При купле-продаже жилого дома затраты на работы по сооружению пристройки и отделке включаются в состав налоговой базы для получения вычета, в том случае если по документации покупатель приобретал недостроенный объект.

Если по договору дом не обозначается как недострой, понесенные затраты на строительно-отделочные работы нельзя будет учитывать при исчислении размера вычета, даже в том случае если новый владелец решит полностью перестроить объект.

Вариант №2: строительство объекта

При самостоятельном возведении жилого объекта «с нуля» расчет вычета проводится в ином порядке.

Если собственник дома после регистрирования имущественных прав на возведенный жилой объект стал его достраивать и производить внутренние/наружные отделочные работы, понесенные затраты подлежат включению в общую налоговую базу.

Требования

Для получения вычета необходимо пребывать на территории государства не менее 183 календарных дней в году с момента пересечения границы. Обязательное наличие российского гражданства не требуется.

Документы на покупку и отделку

Для получения вычета к оформленной декларации прикладываются документы, свидетельствующие о факте покупки, возведения и отделки объекта. Налоговый вычет нельзя получить за имущество, переданное по наследство или принятое в дар. Возврат вычета осуществляется только от фактических затрат.

Документы на право собственности

При приобретении объекта по договору, перед подачей и сбором справок ,необходимо получить правоустанавливающие документы – выписку из ЕГРН. При приобретении объекта по договору долевого участия необходим только акт приема-передачи.

Правоустанавливающие документы оформляются как на двоих, так и на одного из супругов (при официальном браке), но не на иных лиц. Если недвижимость оформляется на родственника или детей, имущественный вычет заявителю получить будет невозможно.

Как производится возврат вычета

Вычет любой налогоплательщик может вернуть через работодателя (в бухгалтерию предоставляется справка из налогового органа) или через налоговую (при подаче декларации). Документы подаются по окончании календарного года, в котором были понесены расходы на покупку или возведение жилого объекта. Величина вычета в этом случае будет складываться из стоимости объекта по договору купли-продажи и затрат на стройматериалы/произведенные работы.

Для возврата вычета налогоплательщику потребуется оформить декларацию по утвержденной форме.

Источник

Новая дачная льгота. Кому положен налоговый вычет?

Россияне могут компенсировать часть расходов на строительство дома, возведенного на дачном участке, сообщили в правительстве. О том, как получить налоговый вычет и какие еще нововведения ждут дачников в этом сезоне, — в материале «360».

Кому положен вычет?

О налоговым вычете за дачные дома в сентябре прошлого года сообщил Минфин в ответ на запрос Федеральной налоговой службы.

Министерство уточнило, что с 2019 года равнозначными считаются участки следующих видов: «для садоводства», «для ведения садоводства», «садовый земельный участок», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства». На письмо обратило внимание агентство «Прайм».

На этих участках можно строить садовые и жилые дома, хозяйственные постройки, гаражи и так далее.

Исключение сделали для земельных участков с видом разрешенного использования «садоводство». Они предназначены для выращивания плодовых деревьев и ягод, винограда и других многолетних культур. Построить там дачу и получить вычет не получится.

При приобретении участка, на котором уже стоит дачный дом, или земли, предназначенной для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), покупку можно включить в состав имущественного налогового вычета.

Делается это только после регистрации права собственности на жилой дом, уточнили в налоговой.

Сколько можно вернуть?

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой не возьмут подоходный налог (НДФЛ по ставке 13%). Также налоговым вычетом называют возврат части ранее уплаченного налога. Часть уплаченного НДФЛ можно вернуть при покупке квартиры, в связи с тратами на лечение, обучение и так далее.

«Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога», — отметили в ФНС.

Максимальная сумма расходов постройку или приобретение жилья, с которой можно получить налоговый вычет, составляет два миллиона рублей. С них можно вернуть 13%, то есть максимум 260 тысяч рублей.

Например, владелец дачного участка построил дом, потратив на это 2,5 миллиона рублей. Он может подать декларацию, чтобы вывести два миллиона из налогооблагаемой базы. И получить возврат НДФЛ в размере 260 тысяч.

Как получить вычет?

Для получения имущественного вычета необходимо заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ). Потом следует получить справку из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах (2-НДФЛ). Далее — подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье, а именно выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Придется также сделать копии платежных документов. Это банковские выписки о перечислении денег от покупателя продавцу, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и так далее. Если имущество приобрела семья, понадобится копия свидетельства о браке.

После этого можно нести пакет документов в налоговую службу. Подробнее можно прочитать на сайте ФНС.

Какие еще нововведения ждут дачников?

С 1 января 2021 года действуют обновленные Правила противопожарного режима. Они регламентируют разведение костров на дачных участках. Также есть правила, регулирующие высоту заборов, время, когда нельзя шуметь, и другие.

При сжигании сухой травы, листьев, мусора необходимо расчистить место под костер. В радиусе 15 метров не должно быть горючих материалов.

Под костер нужно выкопать яму глубиной 30 сантиметров и диаметром не более метра. Она должна располагаться не менее чем в 50 метрах от ближайшей постройки, минимум в 100 метрах от хвойного леса и в 30 метрах — от лиственных деревьев.

Сжигать мусор можно в бочке или на мангале. В этом случае действуют те же требования.

Мангалы можно ставить на расстоянии не менее пяти метров от зданий и построек, отмечают в МЧС. За нарушение правил предусмотрен штраф от двух до трех тысяч рублей.

Еще одно нововведение — штраф за использование скважин общего пользования без лицензии. С 2020 года на скважины, принадлежащие садоводческому товариществу, а не конкретному дачнику, необходимо получать лицензию стоимостью 7500 рублей. С 2021 года за ее отсутствие граждан оштрафуют на три-пять тысяч рублей, должностных лиц — на 30–50 тысяч, для юридических лиц предусмотрены штрафы от 800 тысяч до миллиона, писал РБК.

За высокий глухой забор дачника тоже могут оштрафовать. Речь идет о заборах между участками. Их высота должна быть не более 1,8 метра. Забор должен пропускать минимум 50% солнечного света. Если соседи пожалуются на ограду, дачнику выпишут штраф на пять тысяч.

Наконец, на дачах, как и в жилых домах, действует закон о тишине. По будням шуметь нельзя с 22:00 до 06:00, в выходные — с 23:00 до 09:00.

Источник

Налоговый вычет на стройматериалы

В данной статье вы узнаете, можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы, кто имеет право заявить на возврат налога, в каких ситуациях расходы на стройматериалы можно включить в возврат и какие существуют нюансы, если вы тратите свои средства или заемные.

Что такое налоговый вычет на стройматериалы

По факту, отдельного налогового вычета за строительные материалы не существует. Но есть возможность вернуть часть расходов на покупку стройматериалов, используя имущественный налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет – своеобразная льгота, с помощью которой можно вернуть часть ранее уплаченных налогов при покупке или строительстве жилья. Она включает в себя возможность компенсировать часть расходов не только за непосредственно покупку квартиры/комнаты/дома, но и на отделочные работы, а также траты на стройматериалы.

Налоговый вычет за стройматериалы

Компенсировать часть расходов за покупку строительных материалов можно при покупке жилья в новостройке или при строительстве дома.

Приобретение жилья

Если вы покупаете квартиру или дом, и собираетесь делать там ремонт, то чтобы вернуть налог за расходы на стройматериалы, обязательное условие для этого – чтобы в договоре приобретения было прописано, что квартира (комната/жилой дом) приобретаются на этапе незавершенного строительства, без отделки. В этом случае вы сможете заявить на налоговый вычет и включить в него расходы на стройматериалы.

Строительство дома

Если вы занимаетесь постройкой дома с нуля, то вы также можете заявить на налоговый вычет и включить в него траты на стройматериалы и сами отделочные работы, но только в том случае, если построенный дом на участке будет зарегистрирован, как жилой. То есть дом, в котором можно будет прописаться, зарегистрироваться.

Кто может претендовать на налоговый вычет за стройматериалы

Есть определенные условия для получения права на возврат:

1. Быть резидентом РФ – то есть проживать на территории России более 183 дней в году;
2. Иметь доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% (кроме дивидендов).

Если человек не является резидентом РФ, безработный, является ИП, работающим на спецрежиме и без других доходов, облагаемых 13% НДФЛ, то права на возврат он не имеет.

Какие стройматериалы можно включить в налоговый вычет

Как не все ремонтные работы можно включить в вычет, так и не за все стройматериалы можно получить возврат.

Следовательно, вернуть налог можно за отделочные и стройматериалы, которые были использованы для строительства и отделки. А материалы, используемые, например, для перепланировки жилья, нельзя будет включить в вычет, так как это считается не отделкой жилья, а улучшением.

Сумма налогового вычета за стройматериалы

Траты на ремонт, отделку и стройматериалы могут быть произведены как на свои собственные средства, так и на заемные. Разберемся, какие лимиты существуют для обоих случаев.

Расходы на стройматериалы свои средства

Имущественный налоговый вычет ограничен максимальной суммой в 2 млн рублей. То есть к возврату вы можете заявить не более 260 000 рублей (2000000*13%). При этом неважно насколько больше вы потратили, это максимальная сумма, которую вы можете получить.

Пример в жизни:
Иванов купил квартиру в новостройке без отделки и потратился на приобретение квартиры, стройматериалов и отделку жилья в общей сумме на 2 400 000. Максимальная сумма, с которой он может вернуть налог, это 2 млн рублей, то есть Иванов получит возврат в размере 260 000 рублей.

Петров купил участок под ИЖС и построил на нем жилой дом, потратив вместе со стройматериалами 1.8 млн. Это меньше максимальной суммы, то есть Петров может заявить к вычету 1.8 миллиона и получить возврат в размере 234 000 рублей (1 800 000*13%).

Расходы в ипотеку

Для заемных средств существует другое ограничение – максимальный налоговый вычет за стройматериалы по ипотеке составляет 3 млн рублей, то есть максимальная сумма к возврату составляет 390 000 рублей.

Пример в жизни:
Сидоров купил в ипотеку однокомнатную квартиру без отделки, закупил строительные и отделочные материалы, сделал ремонт, потратив при этом 2.2 миллиона. По факту процентов он уже уплатил 560 000 рублей. Таким образов Сидоров может вернуть 260 000 рублей по основному вычету и еще 72 800 по % ипотеки (560 000*13%).

Как получить налоговый вычет за стройматериалы

Можно заняться оформлением самостоятельно через ФНС, а можно сделать это через работодателя.

Через ИФНС

Для того, чтобы оформить возврат через налоговый орган, следует дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), и после этого обращаться в ФНС по месту прописки со следующими документами:

• заявление на возврат налога;
• справка 2-НДФЛ;
• договор о приобретении недвижимости
• документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости
• документы, подтверждающие расходы на стройматериалы и услуги строительных фирм (платежные поручения, чеки, расписка);
• документы, подтверждающие право собственности (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
• декларация 3-НДФЛ

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

• документы по ипотечному кредиту
• справку об уплаченных процентах

После того, как документы будут сданы, начнется камеральная проверка. Она длится три месяца, после чего вы получите возврат на указанный расчетный счет.

Через работодателя

Если вы не хотите дожидаться конца года, можно обратиться за вычетом на стройматериалы к работодателю – это можно сделать сразу после того, как вы оформите право собственности на жилье (или будет подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

Вам понадобятся те же документы, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, заявления и реквизитов счета.

Вы аналогично обращаетесь в ФНС, но вместо трехмесячной проверки, в течение месяца получаете специальное уведомление о праве на вычет. С ним и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог, то есть вы станете получать заработную плату больше — вместе с ранее удерживаемым НДФЛ.

Теперь вам известно, что как такового налогового вычета за стройматериалы не существует, но вы все равно можете компенсировать часть трат, включив расходы на строительные и отделочные материалы в налоговый вычет.

Источник