Как вернуть налог с ремонта новостройки

Налоговый вычет на ремонт квартиры

В этой статье вы узнаете, кто имеет право претендовать на вычет при покупке жилья в новостройке и на рынке вторичного жилья; как подавать заявление на налоговый вычет, какие требуются документы и справки; какие существуют условия получения налогового вычета на ремонт квартиры при единоличных тратах и при расходах в браке.

Покупка своей жилплощади – процедура приятная, но дорогостоящая. А процесс ремонта и обустройства по сумме порой ненамного уступает непосредственно сумме покупки квартиры. Но не все осведомлены о том, что есть такое понятие, как налоговый вычет.

Что такое возврат НДФЛ за ремонт

Налоговый вычет за ремонт – категория имущественного вычета, который дает возможность компенсировать долю расходов. Для непосредственного понимания, что именно является налоговым вычетом за ремонт, следует обратиться к 220 статье Налогового Кодекса РФ, а если точнее, положениям абзаца 12 пункта 1 подпункта 2, который позволяет в налоговый вычет на ремонт квартиры включать следующее:

• Затраты на покупку отделочных материалов (стройматериалов)
• Потраченные средства на разработку проектной и сметной документации
• Расходы на сами отделочные работы (оплата услуг строительных фирм и организаций)

На возврат подоходного налога на ремонт может претендовать гражданин, который является резидентом РФ (проживающий на территории РФ не менее 183 дней в году), и получающий доход, облагаемый налоговой ставкой 13% (за исключением дивидендов).

Условия возмещения НДФЛ на ремонт квартиры

Так как налоговый вычет на ремонт – часть имущественного вычета на покупку жилья, соответственно, основополагающее условие — это покупка недвижимости.

Возврат НДФЛ за ремонт при покупке в новостройке

Если вы стали владельцем квартиры (доли, комнаты) в новостройке, чтобы вернуть 13% налогов за ремонт, самое важное условие покупки в новом доме, это незавершенное строительство, т.е. в договоре приобретения должно быть прописано, что жилплощадь куплена без отделки.

Покупка на вторичном рынке жилья

Если вы стали обладателем жилплощади в уже построенном готовом доме (вторичное жилье), то возврат 13% за ремонт невозможен.

Сумма возврата налогового вычета

Вычет за ремонт имеет свои ограничения по суммам. Для покупки на свои собственные средства и в ипотеку существуют разные лимиты.

Покупка на свои средства

Налоговый вычет на ремонтные работы является частью имущественного вычета, значит, общая сумма вычета в соответствии с Налоговым Кодексом, не может превышать 2 миллионов рублей. То есть максимально возможная сумма, с которой можно оформить возврат НДФЛ — 260 000 рублей — 13% от 2 млн.

Вы можете включить стоимость ремонта в затраты на покупку жилья, но получить налоговый вычет за ремонт сверх положенной суммы, вы права не имеете.

Пример из жизни:
Петров стал владельцем квартиры стоимостью 1.8 млн ₽, и сделал ремонт суммой в триста тысяч рублей. То есть Петров может заявить на вычет расходы на покупку квартиры — 1.8 млн и добавить еще 200 тысяч из расходов на ремонт (2 000 000 ₽-1 800 000₽).

Покупка в ипотеку

Помимо основного налогового вычета, можно получить еще налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке. Такой вычет ограничен суммой в 3 миллиона. То есть к возврату максимально можно заявить 390 000 ₽ (3 000 000*13%).

Налоговый вычет по ипотеке возвращается только за фактически уплаченные проценты, оплата основного долга сюда не входит.

То есть максимально вы можете оформить к возврату 650 000 рублей — 290 тыс. по основному вычету и 390 тыс. по % ипотеки.

Пример в жизни:
Иванов купил квартиру и сделал ремонт на ипотечные средства в сумме 4 млн. Процентов по ипотеке он уже заплатил 450 000₽. Иванов имеет право на основной налоговый вычет в размере 260 тысяч рублей, и на возврат с уплаченных процентов — 58500₽ (450000*13%).

Как рассчитывается налоговый вычет

Недвижимость может приобретаться самостоятельно, а может быть совместно нажитым имуществом, если покупка совершается в браке. Для каждого из случаев предусмотрены свои правила.

Можно ли получить возмещение ремонта квартиры при покупке в браке

Если вы приобрели недвижимость в браке, то на возмещение НДФЛ имеет право каждый из супругов. Это сказано в НК РФ – оба супруга — и муж, и жена имеют право максимально вернуть по 260 000 рублей.

Пример из жизни:
Егоровы купили квартиру в новостройке и сделали ремонт. Общая сумма затраченных средств составила 6 млн ₽. И Егоров, и Егорова, каждый из них вправе подать на налоговый вычет 13%. Так как максимально возможная сумма вычета для одного человека составляет 2 млн, то каждый из супругов получит по 260 000 ₽.

Единоличная покупка

Если вы единственный собственник, и у вас нет супруги(а), то все просто – вычет на ремонт ограничен положенной суммой в 2000000₽.

Какие виды ремонта и отделки можно включить в налоговый вычет?

Так как НК РФ не содержит четкого определения, что такое «отделочные работы и материалы», не всегда ясно, что же можно включить в понятие «вычет на ремонт», а что нет. Для разъяснения следует обратиться в Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. (Письмо Минфина РФ от 08.07.15 N 03-04-05/39414, Письмо Минфина РФ от 7 октября 2015 г. N 03-04-05/57182).

Где говорится о том, что в понятие «отделочные работы» можно включать:

• Штукатурные работы
• Плотничные и столярные работы
• Внутренняя отделка (потолки, перегородки)
• Облицовка/покрытие стен, покрытия полов
• Установка окон, оконных рам, дверей (кроме вращающихся и автоматических)
• Работы по установке встроенного оборудования, встроенных шкафов, внутренних лестниц
• Другие отделочные и строительные работы

Также вы можете учитывать расходы на покупку стройматериалов и разработку проектной и сметной документации.

Как оформляется налоговый вычет и какие нужны документы?

Существует два способа, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры:

1. Через ФНС по месту прописки
2. Через работодателя

Оформление через ФНС своими силами

Вы можете самостоятельно оформить налоговый вычет на ремонт. Для этого нужно обратиться в ИФНС по месту прописки с перечнем необходимых документов:

• Заявление на налоговый вычет (там же будут указаны реквизиты счета)
• 3-НДФЛ
• 2-НДФЛ
• Договор о приобретении недвижимости
• Документы, подтверждающие право собственности (или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
• Договор на отделочные работы и ремонт в новостройке (при покупке у застройщика)
• Копии платежных документов, подтверждающие расходы (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

При покупке в ипотеку потребуются дополнительно:

• Кредитный договор
• Справка об уплаченных %

После камеральной проверки, которая обычно длится 3 месяца, вы получите налоговый вычет за ремонт на указанный расчетный счет.

Оформление через работодателя

Получить возмещение расходов на ремонт через работодателя, можно не дожидаясь конца года. Для этого вам следует обратиться в ФНС с тем же перечнем документов, за исключением заявления, реквизитов счета, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

И в течение месяца получить уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы, и с ним и заявлением на вычет обратиться в бухгалтерию. С вашей заработной платы перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета.

Пример в жизни:
Иванов купил комнату и сделал в ней ремонт.
Иванов получает в месяц 45000 рублей, и с него удерживается 13% подоходного налога в размере 5850₽ (45000*13%). Иванов может через работодателя оформить налоговый вычет, и получать зарплату 45000 рублей, т.е. без удержания налога.

При покупке нового жилья без отделки, вы можете оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, вернув себе до 260 000 рублей по основному вычету и до 390 000 рублей при покупке в ипотеку. Главное, соблюдать все правила оформления и подачи заявлений.

Источник

Возврат НДФЛ за ремонт в новостройке

Сегодняшнее законодательство позволяет возвращать НДФЛ не только за приобретение квартиры в новостройке, но и за выполнение отделочных работ. Однако существует одно условие. Сумма налогового вычета – до 2 миллионов рублей. Т. е. стоимость отделки не повышает объём вычета, а является его частью.

Не вернёте налог

В 2019 году вы приобрели жильё за 2 миллиона рублей и выполнили отделку. В следующем году у вас есть возможность подать заявление в ФНС, чтобы получить вычет. Закон позволяет вернуть налог не только за приобретение жилплощади, но и за стоимость отделки. Но в данной ситуации делать это не имеет смысла, поскольку вы ограничены максимально возможной суммой вычета. И её нельзя увеличить за счёт включения затрат на выполнение отделки.

В 2019 году вы купили жилплощадь в новостройке за 1,6 миллиона рублей. Затем потратили на отделку 400 тысяч рублей. На следующий год вы имеете право претендовать на налоговый вычет, сумма которого составит 2 миллиона рублей. Туда будут включены 1,6 миллиона рублей за приобретение жилья и 400 тысяч рублей за стоимость работ по его отделке.

При совместном приобретении жилья в новом доме парой, состоящей в браке, оба супруга получат вычет.

В 2019 году супруги приобрели квартиру за 2,6 миллиона рублей. На её отделку они потратили 1,4 миллиона рублей. В следующем году каждый супруг может подать заявление в ФНС, чтобы оформить налоговый вычет на 2 миллиона рублей. Туда войдёт 1,3 миллиона рублей за приобретение 50% жилплощади и 700 тысяч рублей за половину стоимости ремонта.

Кто может вернуть НДФЛ за ремонт в новостройке?

Вернуть деньги за ремонт жилья в новостройке могут граждане РФ, которые:

• имеют официальную работу и получают заработную плату. Т. е. пенсионеры и лица, сидящие на «чёрной» зарплате, не смогут получить вычет;
• отчисляют 13% налог на доходы. Работники в декрете временно не могут претендовать на возврат НДФЛ за ремонт в новостройке, поскольку пособие по уходу за ребёнком не является налогооблагаемым;
• являются собственниками приобретённой квартиры. Т. е. нельзя оформить жильё, например, на мать, а затем оформить возврат НДФЛ.

Возврат денежных средств за ремонт в новой квартире: за какие работы получится вернуть налоги?

Расходы, учитываемые в налоговом вычете, могут включать затраты на:

• закупку стройматериалов;
• подготовку проектно-сметной документации;
• оплату труда ремонтной бригады.

В законодательстве отсутствует чёткий список стройматериалов и отделочных мероприятий, за которые можно вернуть деньги в налоговой. Ориентиром может стать ОКВЭД (раздел 43.3 «Производство отделочных работ»).

В 3-НДФЛ нельзя включить расходы на:

• перепланировку квартиры;
• закупку и монтаж сантехнического оборудования;
• покупку строительных инструментов (перфораторов, молотков и пр.);
• монтаж ПВХ окон;
• покупку и установку мебели;
• разработку дизайна интерьера.

Правила оформления документов для получения налогового вычета

О возврате НДФЛ за ремонт квартиры необходимо думать уже на этапе её приобретения. Важно грамотно подготовить все документы, чтобы в будущем не столкнуться с проблемами.

Оформление договора о передаче имущества

Вернуть налог за ремонт в новостройке можно при правильном оформлении договора о передаче имущества. Необходимо проследить, чтобы в нём была представлена информация о том, что площадь передаётся без отделки. В договоре должна присутствовать формулировка: «незавершённая строительством квартира».

Некоторые застройщики продают квартиры с черновой или предчистовой отделкой. В этом случае в договоре должны быть прописаны все работы, которые вошли и не вошли в её стоимость. В акте приёма-передачи указывается:

• насколько процентов готово жильё;
• список всех невыполненных работ.

Если в договоре будут отсутствовать эти сведения, сотрудник ФНС вправе отказать в возврате денег за ремонт в новостройке.

Необходимо документальное подтверждение всех расходов на выполнение ремонтных работ в квартире. Без этого вернуть налог не получится. Расходы на ремонт в новостройке важно доказать:

• квитанциями, накладными от поставщиков и чеками из магазинов о приобретении стройматериалов;
• договорами о выполнении ремонтных работ, которые были заключены с бригадами строителей.

Обратите внимание! Во всех документах, которые будут предоставляться в ФНС в качестве подтверждающих, оплачиваемые работы должны быть указаны как «отделка квартиры». Формулировка «ремонт» недопустима, поскольку это понятие относится к вторичному жилью.

Как вернуть деньги за ремонт в новостройке?

1. Возврат денежных средств за ремонт в ФНС. Для этого необходимо подготовить пакет документов и обратиться в отделение ФНС по месту регистрации. Денежные средства поступят на счёт в банке, который будет указан заявителем.
2. Возврат 13% за отделку купленной квартиры. Потребуется передать в бухгалтерию на работе уведомление о праве на вычет. Оно оформляется в отделении ФНС, куда следует обратиться с заявлением и подготовленным пакетом документов. При таком варианте возврата НДФЛ за ремонт из зарплаты работника не будут вычитать тринадцатипроцентный налог на доходы, пока не исчерпается сумма вычета.

Если сумма не будет использована в полном объёме в течение одного налогового периода, оставшаяся часть будет перенесена на следующий.

В 2020 году можно оформить возврат НДФЛ за 2019, 2018 и 2017 годы. Подать документы можно в течение всего года.

Пакет документов для возврата налога за ремонт в новостройке

1. Ксерокопия паспорта налогоплательщика и ИНН.
2. Декларация 3-НДФЛ, свидетельствующая о доходах и расходах.
3. Справка 2-НДФЛ с места трудоустройства.
4. Ксерокопии договора о покупке квартиры, акта о передаче жилья в собственность или выписки из ЕГРП.
5. Заявление, оформленное по установленному образцу, которое можно найти на официальном сайте ФНС.
6. Ксерокопии документов, которые подтвердят расходы на выполнение отделочных работ.
7. Дополнительные документы: при покупке квартиры супругами к базовому пакету бумаг необходимо добавить ксерокопию свидетельства о заключении брака и документа, указывающего, как распределены доли между собственниками; при наличии несовершеннолетних собственников жилья также следует приложить копии свидетельств рождения детей.

Предоставляя в ФНС копии документов, необходимо иметь при себе оригиналы, чтобы инспектор мог проверить их подлинность.

Срок рассмотрения документов сотрудником налоговой инспекции – до 90 дней. При отсутствии вопросов и проблем, спустя месяц на банковский счёт, указанный в заявлении, начнут поступать денежные средства.

Источник