Может ли самозанятый арендовать помещение для оказания услуг по ремонту автомобилей

Работа в открытую: самозанятый автомеханик

Самозанятость – понятие, которое в последнее время у многих на слуху. Россияне уходят от стереотипного мышления и выбирают работу на себя. Именно в этот период появляются вопросы, связанные с организацией собственной деятельности.

В статье рассмотрим самозанятых граждан, которые занимаются автомобильным ремонтом. Разрешает ли законодательство быть автослесарю самозанятым? Разберемся.

Самозанятость и авторемонт

Авторемонт в режиме самозанятого – не запрещенная деятельность. Она не требует разрешений и лицензий. Автослесарь может выбрать статус самозанятого, если не нуждается в найме работников по трудовому договору. Он может ремонтировать автомобили или делать шиномонтаж в личном гараже. Также самозанятый автомеханик может на личном автотранспорте размещать буквенную рекламу. Нельзя использовать звуковые и осветительные приспособления на машине для рекламы услуг.

Гражданин получает статус самозанятого через официальный сайт ФНС или в местных налоговых органах. При ведении деятельности самозанятый не подает деклараций за отчетный период. Он уплачивает налог в мобильном приложении ФНС «Мой налог». При работе с физлицами налог составляет 4% от заработанной суммы, с юрлицами – 6%.

С 1 января 2019 года вступил в законное действие Федеральный Закон №422-ФЗ, который получил название в народе «Закон о самозанятых». В качестве эксперимента ФЗ №422 действует только на территории Москвы, Московской, Калужской областях и Республики Татарстан.

За нелегальное ведение деятельности лицо наказывается административным штрафом на первый раз в размере 20% от заработанной незаконным путем суммы, на второй и последующие разы – 100%.

Источник

Могут ли самозанятые арендовать помещение для работы?

Федеральным законом №422-ФЗ от 27/11/18 г. введен налог на профессиональный доход, который получил неофициальное наименование «налог на самозанятых». Самозанятые, а именно лица, не имеющие работодателя и сами не занимающиеся наймом рабочей силы, но получающие доход, по закону имеют ряд ограничений. Вопрос, приобретающий важное практическое значение для самозанятых: могут ли они арендовать помещения для осуществления своей деятельности?

Кто такие самозанятые и в чем их ограничивает закон?

Чтобы разобраться в ситуации наиболее полно, обратимся вначале к самому понятию самозанятости, а также к тексту ФЗ-422 и выясним, какие ограничения прописаны в законе для этой категории граждан.

Самозанятые граждане лично выполняют работу и получают за нее вознаграждение. При этом они могут реализовать товары, работы, услуги, имущественные права (ст. 6 п. 1), кроме некоторых видов деятельности и доходов, перечисленных в этой же статье.

Запрещено также приобретать статус самозанятого, если:

• имеет место продажа подакцизных, маркируемых товаров;
• гражданин занимается перепродажей товара или имущественных прав;
• добываются и продаются полезные ископаемые;
• работают предприниматели-агенты в интересах третьих лиц (по агентским и аналогичным им договорам), доставляются товары для третьих лиц (без применения ККТ);
• имеет место применение другого спецрежима.

Не применяется налог и при доходах свыше 2,4 млн руб. в год (ст. 4 п. 2 ФЗ-422).

Кстати говоря! Налог на самозанятых составляет 4 и 6% от дохода, в зависимости от того, кто клиент – физлицо или юрлицо (ИП). Он введен как эксперимент лишь в четырех регионах.

Как видим, ФЗ-422 не устанавливает норму, при которой самозанятые должны работать только на территории помещений, находящихся у них в собственности. В то же время они могут продавать собственный товар, производить работы, оказывать услуги.

Аренда: что нужно знать

ВАЖНО! Образец договора бытового подряда с самозанятым физическим лицом от КонсультантПлюс доступен по ссылке

ГК РФ в гл. 34 устанавливает правила, по которым может быть заключен договор аренды. Самозанятый гражданин может на общих основаниях заключить такой договор, поскольку ФЗ – 422 он не противоречит. В договоре аренды нет необходимости указывать, что помещение арендует самозанятый.

Арендовать помещение можно как у юридических, так и физических лиц. Если арендодатель — юрлицо либо физлицо, но договор заключается на срок более 12 месяцев, обязательна его письменная форма (ст. 609 ГК РФ).

Если арендуется помещение под определенную деятельность и это прописывается в договоре, арендодатель может потребовать документ, свидетельствующий о том, что данный гражданин занимается индивидуальным предпринимательством либо находится в статусе самозанятого, зарегистрирован в ИФНС. Отметим, что по закону самозанятость и индивидуальное предпринимательство можно совмещать (ст. 4 п. 1 ФЗ-422).

Указанную позицию подтверждает и ФНС. На официальном сайте службы пользователь задал вопрос, может ли он, будучи плательщиком налога на профдоход (НПД) и занимаясь репетиторством, арендовать стороннее помещение. Чиновники ответили положительно.

При заключении арендного договора следует помнить, что уменьшить налог на сумму арендной платы будет невозможно: НПД выплачивается с дохода, полученного самозанятым. Если постоянной клиентуры у самозанятого пока нет, арендовать помещение рискованно, поскольку есть вероятность сработать «в ноль» или в убыток.

Обратите внимание, что арендодатель также может быть самозанятым, но сдавать в аренду он имеет право только жилую площадь, сдача нежилой площади под запретом (ст. 6 п. 2 ФЗ-422).

Нюансы аренды самозанятыми

Особенности аренды помещений самозанятыми напрямую связаны с особенностями действующего законодательства. Рассмотрим наиболее частые случаи, когда имеет место аренда помещений.

Помещение для торговли

Гражданин, имеющий статус самозанятого, хочет арендовать помещение с целью разместить в нем торговую точку. С точки зрения законности, важно, какими товарами он собирается торговать:

• собственного производства;
• приобретенными ранее у третьих лиц.

Товары собственного производства это, прежде всего, сельхозпродукция с собственного участка, фермы. Можно торговать и иной продукцией, если налогоплательщик сам является ее производителем. Если арендованное помещение используется для реализации товаров, купленных на стороне, нужен как минимум статус ИП, с применением другой системы налогообложения.

Помещение используется в сфере услуг

Обратимся к уже известному нам примеру – репетиторству. Учебные занятия можно проводить в арендованном помещении. Вместе с тем, на практике важно, какого возраста будут учащиеся. Если это несовершеннолетние дети, то деятельность будет находиться под контролем: соответствует ли помещение санитарным нормам, достаточно ли освещено, соответствует ли мебель стандартам, относящимся к несовершеннолетним. ФЗ не предусматривает возможности официальных контактов контролирующих органов и самозанятого физлица. Скорее всего, потребуется оформление ИП и переход на иную систему налогообложения. Вместе с тем данный вопрос до конца не ясен, ведь согласно законодательству ИП также может уплачивать профналог.

В то же время, работая со студентами, самозанятый репетитор вполне может обойтись без сложностей при аренде помещения.

Похожая ситуация в сфере «услуг красоты» (парикмахерши, педикюрши). Арендовать помещение им не запрещено, но существуют жесткие санитарные нормы, за соблюдением которых кто-то должен следить. Снова встает вопрос об оформлении ИП.

Производственные помещения

В производственной сфере свои нормы, которые необходимо соблюдать. Аренда помещений под производство для самозанятых не запрещена, но у контролирующих органов могут возникнуть иные претензии, например, касающиеся уровня шума работающих станков при изготовлении сувенирной продукции.

По факту

Самозанятые плательщики налога на профессиональный доход имеют право арендовать помещения. Они заключают стандартный договор аренды, согласно ГК РФ. Вместе с тем, необходимо учитывать особенности той или иной деятельности самозанятых и требований контролирующих органов, предъявляемых к ней.

Источник

Самозанятый гараж. Можно ли физлицу законно открыть в гараже автосервис

Вопрос о правомерности оказания платных услуг по автосервису в собственном (или арендованном) гаражном помещении физлицами является актуальным. Дело в сложившейся практике оспаривания чиновниками права осуществления автосервисных (авторемонт, автотюнинг, детейлинг, покраска) работ физлицами на территории гаражных кооперативов, а также на землях ИЖС, ЛПХ.

Аргумент чиновников: «хранить, нельзя ремонтировать»

Самозанятый (плательщик налога на профессиональную деятельность) имеет право осуществлять деятельность по ремонту автотранспортных средств. И местные власти часто не оспаривают именно это право гражданина. Они вменяют ему нецелевое использование гаража и земельного участка, на котором стоит гараж, аргументируя это тем, что гараж есть помещение для хранения автотранспортных средств, но для осуществления деятельности по ремонту и обслуживанию. Часто чиновники требуют изменить целевое назначение участка или прекратить данную деятельность. При отказе следует угроза привлечения к административной ответственности по ст. 8.8 ч.1 КоАП РФ.

И гараж и мастерская

Гараж — это помещение не только для хранения автомобиля. На бытовом и традиционном уровне это очевидно. Но чиновнику следует предъявить норму закона: СП 113.13330.2016 (МИНСТРОЙ, 07.11.16 №776/пр (в ред. 17.09.19): Стоянки автомобилей, акт. ред. СНиП 21-02-99. В этом документе гараж определен как помещение для стоянки и технического обслуживания автомобилей. Таким образом, ремонтные работы в гараже проводить разрешено законом. Этот же документ указывает, что гараж может быть пристройкой или отдельно стоящим зданием.

Неконституционная норма КоАП

Часто чиновники указывают на нецелевое использование земли, на которой расположен гараж.

Однако Земельный кодекс РФ (подпункт 5 п. 1 ст. 1 ЗК РФ) указывает основным принципом земельного законодательства принцип единства судьбы земельных участков и объектов, прочно с ними связанных. Т.е. назначение гаража распространяется и на земельный участок, на котором он расположен.

Ст. 8.8 ч.1 КоАП РФ (о нецелевом использовании земель) применяется чиновниками в качестве аргумента для привлечения к ответственности. В 2020 г. Конституционный суд РФ постановил (постановление КС РФ от 16.10.2020 N 42-П), что данная норма необоснованно ограничивает для хозяина земельного участка разрешенные виды использования и создает правовую неопределенность.

Источник

Могут ли самозанятые граждане арендовать помещение для работы?

Из статьи вы узнаете:

Со вступлением в силу закона №422-ФЗ от 27.11.2018 г., иначе говоря «закона о самозанятых» граждане обрели возможность легализовать свой доход, полученный за счет собственного труда без регистрации ИП с минимальной налоговой нагрузкой. Поскольку для некоторых видов профессиональной деятельности требуется подходящее рабочее место, соответственно возникает вопрос о том, может ли самозанятый арендовать помещение. В связи с чем рассмотрим подробнее, допускает ли действующее законодательство в заключение договора аренды в данном случае.

Кто такой самозанятый?

Формулировка «самозанятый» в действующем законодательстве, в том числе в законе № 422-ФЗ отсутствует.

Однако как следует из положений ст. 2 указанной правовой нормы, перейти на специальный налоговый режим могут как физлица, так и ИП, если их профессиональная деятельность основана на личном труде (без услуг наемных работников), а также использовании собственного имущества.

Таким образом, при регистрации лицо не обретает новый статус, а лишь переходит на специальный режим налогообложения НПД. Цель этого нововведения состоит в том, чтобы граждане, получающие теневой доход от коммерческой деятельности, могли его узаконить.

При этом следует отметить, что спецрежимом не могут воспользоваться лица, чей вид деятельности обозначен ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ. Например, граждане или ИП, занимающиеся добычей и последующей реализацией полезных ископаемых.

Кроме того, для налогоплательщиков НПД законодатель установил лимит годового дохода в 2,4 млн. рублей . Так, если плательщиком-физлицом если этот порог будет превышен, то воспользоваться специальным налоговым режимом будет нельзя. Вместо 6% налогов ему придется заплатить сумму по ставке 13% .

Можно ли арендовать помещение?

Кроме того, в содержании договора аренды вовсе не обязательно указывать, что арендатором является самозанятый гражданин. Получить помещение в аренду, например, для учебных занятий со студентами под услуги репетитора можно как у юрлиц, так и у физлиц. А также закон допускает подходящий объект арендовать у ИП. При этом ограничение на аренду может быть установлено исходя из деятельности, которую собирается вести самозанятый.

Так, закон запрещает использовать жилые квартиры для производства промышленных товаров. Нужно понимать, что профессиональная деятельность арендатора, согласно ч. 2 ст. 17 ЖК РФ, не должна нарушать прав и интересов жильцов.

В том случае, если квартира необходима под услуги ателье или осуществления иной разрешенной деятельности, но при этом связанной с наймом рабочей силы, то гражданин не сможет при уплате налога воспользоваться пониженной ставкой для НПД.

В том случае, если недвижимость планируется использовать под парикмахерскую или прочие подобные цели, то самозанятый может столкнуться с необходимостью одобрения контролирующих органов, например, СЭС, пожарной инспекции, Роспотребнадзора и тому подобное. В связи с чем потребуется получить статус ИП.

Следует отметить, что если самозанятый гражданин, который при этом не имеет статус ИП, берет у юрлица в аренду нежилое помещение для торговли или иных целей, то он должен получить чек ККТ на арендную плату. При этом не имеет значение, каким образом вносится арендная плата, наличными или на расчетный счет организации. Это следует из положений ст. 1.1 и ст. 1.2 закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 г.

Договор аренды

Согласно ст. 606 ГК РФ, под договором аренды помещения понимается передача арендодателем объекта арендатору за установленную плату.

При заключении договора аренды помещения самозанятым с ИП, ООО или физлицом, являющимся собственником объекта недвижимости, следует руководствоваться положениями ст. 651 ГК РФ.

Согласно указанной норме, при совершении сделки должны быть соблюдены следующие требования:

1. Соблюдена письменная форма договора. Игнорирование этого условия влечет признание соглашения незаключенным, соответственно, никаких правовых последствий не последует;
2. Составлен один документ и скреплен подписями каждой стороны;
3. Договор, период действия которого не менее 1 года прошел надлежащую регистрацию в Росреестре.

Вам также будет интересно:

Стандартный договор аренды помещения, которой будет использоваться самозанятым для работы должен содержать:

• наименование договаривающихся сторон;
• дату и место составления соглашения;
• предмет договора, здесь приводится характеристика помещения, которое передается во временное владение арендатору, а также адрес и основание, по которому арендодатель распоряжается объектом;
• срок действия соглашения, в том случае если его не обозначить, договор будет считаться бессрочным;
• порядок продления действия договора;
• величина арендной платы и порядок расчетов;
• цель, с которой помещение будет использовать самозанятый;
• права и обязанности участников, в том числе возможность передачи помещения в субаренду, проведение ремонта и тому подобное;
• ответственность;
• порядок разрешения споров;
• прочие условия;
• реквизиты сторон.

В конце документа участники сделки должны поставить свои подписи.

Вам также будет интересно:

Таким образом, самозанятый вполне может арендовать помещение под услуги или работы. При этом заключается обычный договор аренды согласно положениям ГК РФ. Вместе с тем при совершении сделки плательщик НПД должен учитывать специфику своей деятельности, а также требования контрольно-надзорных органов. Для ряда видов профдеятельности, например, в сфере услуг красоты или торговли, нужно соответствовать правилам СанПин, Роспотребнадзора, а также требованиям техники пожарной безопасности. В связи с чем потребуется регистрация в качестве ИП.

Источник