Может ли самозанятый арендовать помещение для оказания услуг по ремонту автомобилей

Могут ли самозанятые арендовать помещение для работы?

Федеральным законом №422-ФЗ от 27/11/18 г. введен налог на профессиональный доход, который получил неофициальное наименование «налог на самозанятых». Самозанятые, а именно лица, не имеющие работодателя и сами не занимающиеся наймом рабочей силы, но получающие доход, по закону имеют ряд ограничений. Вопрос, приобретающий важное практическое значение для самозанятых: могут ли они арендовать помещения для осуществления своей деятельности?

Кто такие самозанятые и в чем их ограничивает закон?

Чтобы разобраться в ситуации наиболее полно, обратимся вначале к самому понятию самозанятости, а также к тексту ФЗ-422 и выясним, какие ограничения прописаны в законе для этой категории граждан.

Самозанятые граждане лично выполняют работу и получают за нее вознаграждение. При этом они могут реализовать товары, работы, услуги, имущественные права (ст. 6 п. 1), кроме некоторых видов деятельности и доходов, перечисленных в этой же статье.

Запрещено также приобретать статус самозанятого, если:

• имеет место продажа подакцизных, маркируемых товаров;
• гражданин занимается перепродажей товара или имущественных прав;
• добываются и продаются полезные ископаемые;
• работают предприниматели-агенты в интересах третьих лиц (по агентским и аналогичным им договорам), доставляются товары для третьих лиц (без применения ККТ);
• имеет место применение другого спецрежима.

Не применяется налог и при доходах свыше 2,4 млн руб. в год (ст. 4 п. 2 ФЗ-422).

Кстати говоря! Налог на самозанятых составляет 4 и 6% от дохода, в зависимости от того, кто клиент – физлицо или юрлицо (ИП). Он введен как эксперимент лишь в четырех регионах.

Как видим, ФЗ-422 не устанавливает норму, при которой самозанятые должны работать только на территории помещений, находящихся у них в собственности. В то же время они могут продавать собственный товар, производить работы, оказывать услуги.

Аренда: что нужно знать

ВАЖНО! Образец договора бытового подряда с самозанятым физическим лицом от КонсультантПлюс доступен по ссылке

ГК РФ в гл. 34 устанавливает правила, по которым может быть заключен договор аренды. Самозанятый гражданин может на общих основаниях заключить такой договор, поскольку ФЗ – 422 он не противоречит. В договоре аренды нет необходимости указывать, что помещение арендует самозанятый.

Арендовать помещение можно как у юридических, так и физических лиц. Если арендодатель — юрлицо либо физлицо, но договор заключается на срок более 12 месяцев, обязательна его письменная форма (ст. 609 ГК РФ).

Если арендуется помещение под определенную деятельность и это прописывается в договоре, арендодатель может потребовать документ, свидетельствующий о том, что данный гражданин занимается индивидуальным предпринимательством либо находится в статусе самозанятого, зарегистрирован в ИФНС. Отметим, что по закону самозанятость и индивидуальное предпринимательство можно совмещать (ст. 4 п. 1 ФЗ-422).

Указанную позицию подтверждает и ФНС. На официальном сайте службы пользователь задал вопрос, может ли он, будучи плательщиком налога на профдоход (НПД) и занимаясь репетиторством, арендовать стороннее помещение. Чиновники ответили положительно.

При заключении арендного договора следует помнить, что уменьшить налог на сумму арендной платы будет невозможно: НПД выплачивается с дохода, полученного самозанятым. Если постоянной клиентуры у самозанятого пока нет, арендовать помещение рискованно, поскольку есть вероятность сработать «в ноль» или в убыток.

Обратите внимание, что арендодатель также может быть самозанятым, но сдавать в аренду он имеет право только жилую площадь, сдача нежилой площади под запретом (ст. 6 п. 2 ФЗ-422).

Нюансы аренды самозанятыми

Особенности аренды помещений самозанятыми напрямую связаны с особенностями действующего законодательства. Рассмотрим наиболее частые случаи, когда имеет место аренда помещений.

Помещение для торговли

Гражданин, имеющий статус самозанятого, хочет арендовать помещение с целью разместить в нем торговую точку. С точки зрения законности, важно, какими товарами он собирается торговать:

• собственного производства;
• приобретенными ранее у третьих лиц.

Товары собственного производства это, прежде всего, сельхозпродукция с собственного участка, фермы. Можно торговать и иной продукцией, если налогоплательщик сам является ее производителем. Если арендованное помещение используется для реализации товаров, купленных на стороне, нужен как минимум статус ИП, с применением другой системы налогообложения.

Помещение используется в сфере услуг

Обратимся к уже известному нам примеру – репетиторству. Учебные занятия можно проводить в арендованном помещении. Вместе с тем, на практике важно, какого возраста будут учащиеся. Если это несовершеннолетние дети, то деятельность будет находиться под контролем: соответствует ли помещение санитарным нормам, достаточно ли освещено, соответствует ли мебель стандартам, относящимся к несовершеннолетним. ФЗ не предусматривает возможности официальных контактов контролирующих органов и самозанятого физлица. Скорее всего, потребуется оформление ИП и переход на иную систему налогообложения. Вместе с тем данный вопрос до конца не ясен, ведь согласно законодательству ИП также может уплачивать профналог.

В то же время, работая со студентами, самозанятый репетитор вполне может обойтись без сложностей при аренде помещения.

Похожая ситуация в сфере «услуг красоты» (парикмахерши, педикюрши). Арендовать помещение им не запрещено, но существуют жесткие санитарные нормы, за соблюдением которых кто-то должен следить. Снова встает вопрос об оформлении ИП.

Производственные помещения

В производственной сфере свои нормы, которые необходимо соблюдать. Аренда помещений под производство для самозанятых не запрещена, но у контролирующих органов могут возникнуть иные претензии, например, касающиеся уровня шума работающих станков при изготовлении сувенирной продукции.

По факту

Самозанятые плательщики налога на профессиональный доход имеют право арендовать помещения. Они заключают стандартный договор аренды, согласно ГК РФ. Вместе с тем, необходимо учитывать особенности той или иной деятельности самозанятых и требований контролирующих органов, предъявляемых к ней.

Источник

Работа в открытую: самозанятый автомеханик

Самозанятость – понятие, которое в последнее время у многих на слуху. Россияне уходят от стереотипного мышления и выбирают работу на себя. Именно в этот период появляются вопросы, связанные с организацией собственной деятельности.

В статье рассмотрим самозанятых граждан, которые занимаются автомобильным ремонтом. Разрешает ли законодательство быть автослесарю самозанятым? Разберемся.

Самозанятость и авторемонт

Авторемонт в режиме самозанятого – не запрещенная деятельность. Она не требует разрешений и лицензий. Автослесарь может выбрать статус самозанятого, если не нуждается в найме работников по трудовому договору. Он может ремонтировать автомобили или делать шиномонтаж в личном гараже. Также самозанятый автомеханик может на личном автотранспорте размещать буквенную рекламу. Нельзя использовать звуковые и осветительные приспособления на машине для рекламы услуг.

Гражданин получает статус самозанятого через официальный сайт ФНС или в местных налоговых органах. При ведении деятельности самозанятый не подает деклараций за отчетный период. Он уплачивает налог в мобильном приложении ФНС «Мой налог». При работе с физлицами налог составляет 4% от заработанной суммы, с юрлицами – 6%.

С 1 января 2019 года вступил в законное действие Федеральный Закон №422-ФЗ, который получил название в народе «Закон о самозанятых». В качестве эксперимента ФЗ №422 действует только на территории Москвы, Московской, Калужской областях и Республики Татарстан.

За нелегальное ведение деятельности лицо наказывается административным штрафом на первый раз в размере 20% от заработанной незаконным путем суммы, на второй и последующие разы – 100%.

Источник

«Может ли самозанятый арендовать помещение»

Самозанятая Анна продает соевые свечи собственного производства. Товар пользуется большой популярностью, поэтому мастерица планирует увеличить производство продукции. Но есть проблема: размеры квартиры не позволяют Анне разместить дополнительное оборудование и место для хранения материалов.

Анна хочет снять мастерскую, но не знает может ли самозанятый арендовать нежилое помещение для работы.

Мы разобрались в вопросе и выяснили, что все-таки самозанятому можно арендовать помещение для работы, но есть нюансы, которые стоит учесть. Например, самозанятый может снять помещение не для каждого вида деятельности: из-за проверок со стороны МЧС, СЭС и других ведомств открыть салон красоты получится только у ИП и ООО. А еще работать в арендованном помещении самозанятый может только без наемных работников.

Подробнее об этих и других особенностях ниже.

Какой закон регулирует вопрос аренды нежилого помещения самозанятыми

Вопросы самозанятости регулируются Федеральным законом от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ . В статье 4 закона есть перечень лиц, которые не могут применять спецрежим. Ограничений по вопросу аренды нежилых помещений в документе же не содержится. Главное — не заниматься деятельностью, запрещенной плательщикам НПД.

Это подтверждено и положением Гражданского кодекса РФ: в соответствии со статьей 421 ГК РФ все дееспособные граждане и юридические лица вправе подписывать договоры. А статья 651 ГК РФ, регулирующая заключение соглашений, не запрещает самозанятым подписывать договор аренды.

Получается, что плательщики НПД могут арендовать помещение для осуществления профессиональной деятельности.

Что нужно знать про аренду

Договор аренды с самозанятым лицом ничем не отличается от договора аренды с ИП или ООО. Единственное различие в том, что в соглашении необходимо указать, что вы — самозанятый.

Договор составляется в письменной форме. Если соглашение заключено на 12 и более месяцев, его необходимо зарегистрировать в Росреестре ( статья 651 ГК РФ). Документ подписывают обе стороны — арендодатель и арендатор.

Аренда для тех, кто оказывает услуги

В комментариях нас часто спрашивают м ожет ли самозанятый арендовать помещение под услуги ? Ответ будет зависеть от вида деятельности плательщика НПД.

Вот пример: Дмитрий — репетитор английского языка у школьников и студентов. Чтобы арендовать помещение для занятий со школьниками, Дмитрию понадобится разрешение Роспотребнадзора, а также проверка СЭС. Сделать это у самозанятого не получится — государственные ведомства взаимодействуют только с ИП и ООО. Правда выйти из этой ситуации вполне реально — можно стать ИП на НПД. А вот арендовать помещение для проведения занятий с совершеннолетними можно и без специальных разрешений.

Трудности с арендой помещения могут возникнуть и у бьюти-специалистов. Например, мастер маникюра не сможет арендовать помещение для оказания услуг без статуса ИП, так как до начала деятельности нужно пройти проверки СЭС и МЧС. Но есть альтернатива — снять кабинет в салоне красоты . Тогда взаимодействие с контролирующими органами перекладывается на арендодателя. Точно так же самозанятый массажист может арендовать кабинет .

Парикмахерская

А может ли самозанятый арендовать помещение под парикмахерскую ?

Если самозанятый парикмахер хочет открыть собственный салон, то, скорее всего, у него ничего не получится: понадобятся разрешения контролирующих органов, которые не взаимодействуют с физлицами. К тому же в такой салон не получится нанять сотрудников, так как это запрещено Федеральным законом № 422.

Однако самозанятый парикмахер может арендовать помещение в уже работающем салоне красоты. Тогда проходить проверки не потребуется, ведь эта обязанность перекладывается на арендодателя.

Можно ли арендовать офис

Копирайтеры, дизайнеры, SEO-шники, SMM-щики и другие специалисты на фрилансе часто арендуют помещения, чтобы вырваться из домашней атмосферы и работать продуктивнее. Самозанятый может арендовать офис при условии, что не собирается нанимать сотрудников.

Здесь также важно учесть, что арендная плата даже за небольшой офис может сделать деятельность невыгодной. В качестве альтернативы, можно арендовать рабочее место на долгий срок в коворкинге.

Торговля

Для производителей собственных товаров актуален следующий вопрос: а можно ли самозанятому арендовать торговое место ?

Да, самозанятый может арендовать помещение для торговли , если будет осуществлять деятельность самостоятельно. А чтобы не тратить время на проверки торговой точки, можно арендовать площадь в здании с другими магазинами. Тогда обязанность по соответствию помещений нормам перекладывается на арендодателя.

Самозанятый без статуса индивидуального предпринимателя не может оформить POS-терминал для быстрого приема платежей с карты от покупателей. Для этого необходимо оформление ИП, переход на НПД и подписание договора с банковской организацией. При этом плательщики налога на профессиональный доход освобождены от применения контрольно-кассовой техники.

Как самозанятому арендовать помещение

Найти и снять помещение для осуществления профессиональной деятельности просто:

1. Найдите подходящие объявления о сдаче нежилых помещений на порталах вроде Avito и ЦИАН.
2. Выберите несколько приоритетных вариантов, подходящих по стоимости, ремонту и расположению.
3. Свяжитесь с арендодателями, задайте интересующие вопросы, узнайте о соответствии помещения нормативам.
4. Определитесь с наиболее подходящим вариантом, договоритесь с собственником о встрече и просмотре.
5. Примите решение. Если все устраивает, заключите договор аренды.
6. Продолжайте работать и не забывайте своевременно вносить арендные платежи.

Если затрудняетесь с выбором помещения, обратитесь в организацию по подбору недвижимости или в центр «Мой бизнес». Специалисты по заданным критериям подберут оптимальные варианты, а вы сделаете окончательный выбор.

Самозанятые также могут работать в одном помещении с другими плательщиками НПД и платить арендную плату поровну.

Для этого нужно выбрать человека, на которого оформят договор аренды. Ежемесячный платеж делится поровну, но отправляется арендодателю от лица арендатора. Закон не ограничивает подобное действие, других вариантов совместной работы у группы самозанятых пока нет.

Также необходимо предварительно обсудить все тонкости с коллегами: кто, в какое время и каким способом будет перечислять денежные средства на арендный платеж, чтобы потом не возникло недопониманий.

Как составить договор аренды?

• Для договора можно использовать стандартную форму, в которой дополнительно указывается:
  что арендатор — плательщик налога на профессиональный доход, чья деятельность регулируется Федеральным законом от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ;
• цель аренды: оказание услуг, торговля продукцией собственного производства, офис и т. п.

Цель аренды не должна нарушать ограничения, описанные в статье в предыдущих разделах. Могут возникнуть спорные ситуации с налоговой и другими надзорными органами, из-за чего самозанятого могут лишить права на применение НПД и обязать уплатить налог по другой системе налогообложения с начала действия договора.

Какие документы получить от арендодателя?

Самозанятый может не запрашивать документы от арендодателя после внесения ежемесячных платежей. Расходы при определении суммы налога не учитываются, поэтому их документально не подтверждают.

Влияет ли стоимость аренды на налог

Расходы на аренду не влияют на размер налога по НПД. В Федеральном законе № 422-ФЗ сказано: объект налогообложения — доходы от профессиональной деятельности.

Дизайнер Василий арендовал офис за 14 000 рублей в месяц. За квартал он заработал 218 000 рублей (платежи поступали от юридических лиц), а на аренду потратил 42 000 рублей. Доход на расходы уменьшить нельзя, поэтому Василий обязан заплатить налог: 218 000 х 6% = 13 080 рублей.

Перед принятием решения об аренде помещения для осуществления профессиональной деятельности посчитайте, не скажется ли это на финансовых результатах. Иногда работать становится невыгодно, и самозанятый принимает решение, что лучше вести деятельность из дома или на выезде.

• Договор подряда с самозанятым физическим лицом
• Может ли самозанятый работать по агентскому договору
• Как оформить на работу самозанятого
• Договор ГПХ с самозанятым
• Как ИП работать с самозанятыми

(3 оценок, среднее: 4,33 из 5)

Источник