Можно ли вернуть налоги за ремонт квартиры

Налоговый вычет за ремонт вторичного жилья

Налоговый вычет на ремонт квартиры на вторичное жильё оформляется при определённых условиях. Большинство покупателей ремонтируют помещения после покупки, даже если там была отделка. Но для возврата части НДФЛ из бюджета нужно подготовить документы определённым образом.

Условия для получения вычета за покупку вторички

Право человека на налоговую льготу, предоставляемую на основании приобретения недвижимости, закреплено в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Там закреплена норма, освобождающая граждан от обязанности платить налог с доходов, потраченных на приобретение комнат, квартир, домов, долей в жилых помещениях.

В законодательстве нет условия, что недвижимость должна быть приобретена у застройщика. Гражданин имеет право купить любой объект, находящийся в России.

Право на вычет имеют граждане РФ, которые платят НДФЛ и проживают в РФ 183 дня в году или более.

Человек имеет право подать заявление в ФНС в любое время после приобретения недвижимости. Если у него есть необходимые документы, ему предоставят вычет.

Пенсионер не платит НДФЛ, поэтому претендовать на возврат средств из бюджета он не может. Существует 2 исключения из этого правила:

1. Гражданин купил недвижимость и обратился в ФНС, пока работал. Тогда закон позволяет перенести остаток вычета на предшествовавшие 3 года. Например, гражданин приобретает недвижимость в 2020 году и выходит на пенсию – он может получить налог, выплаченный в 2016, 2017 и 2018 годах.
2. Человек имеет других источники дохода, с которых взимается НДФЛ. Это может быть сдача недвижимости в аренду, продажа имущества, консультации на возмездной основе или иная деятельность.
3. Льгота предоставляется только собственникам недвижимости. Налог не возвратят родственникам или иным лицам, которые оплатили часть стоимости квартиры. Исключение – жильё купили родители несовершеннолетнему ребёнку.

Вычет предоставляется мужу и жене, если недвижимость приобретается в браке. Всё имущество делится поровну между супругами, поэтому каждый из них сможет получить вычет.

Льготой можно воспользоваться, если недвижимость перешла по договору купли-продажи или мены с доплатой. Вычет начисляется только на сумму, которую собственник перечислил бывшему владельцу.

Внимание! Нельзя вернуть НДФЛ, если продавец недвижимости на момент сделки приходился покупателю близким родственником. Даже если договор заключён на рыночных условиях.

Перечень документов

Для получения льготы потребуются:

• заявление;
• налоговая декларация;
• документальное подтверждение расходов;
• выписка из ЕГРН, где заявитель указывается в качестве собственника квартиры;
• договор, по которому приобретается недвижимость;
• справка о доходах.

Если гражданин состоит в браке, то необходимо оформить заявление о пропорциональном распределении стоимости квартиры при обращении каждого из супругов в ФНС.

Законом не устанавливаются формы документов, подтверждающих расходы. Это могут быть:

1. товарные чеки за приобретение строительных и отделочных материалов;
2. выписки со счёта, подтверждающие перевод средств по договорам;
3. расписки от продавца и работников, занимавшихся отделочными работами, о том, что они получили деньги в счёт оплаты;
4. квитанции к приходным ордерам.

Во всех документах в качестве плательщика должен фигурировать собственник недвижимости.

Указание стоимости квартиры или отделочных работ в договорах не считается основанием для возврата НДФЛ. Исключение – в договоре прямо указано, что продавец уже получил оплату. Основанием для получения вычета являются понесённые человеком расходы, а не суммы, которые он должен оплатить.

Куда подавать

Возврат денег из бюджета можно получить в ФНС или у работодателя.

Люди обращаются в налоговую инспекцию, когда требуется получить НДФЛ, перечисленный в прошлом году или ранее. Документы передаются гражданином лично, через представителя или в электронном виде. У ФНС есть месяц, чтобы перечислить деньги на счёт человека. Ещё 3 месяца занимает камеральная проверка представленных документов.

Если гражданин желает вернуть средства уже в 2020 году, ему следует обратиться по месту работы. Действует следующий алгоритм:

• человек готовит необходимые документы;
• оформляется заявление на уведомление о праве на налоговый вычет (форма – произвольная);
• гражданин обращается в ФНС по месту регистрации и представляет документы;
• через 30 дней служба выдаёт уведомление;
• представить документ руководству работодателя или в бухгалтерию.

Внимание! Наниматель будет выдавать зарплату в полном объёме, не удерживая налог. Так будет продолжаться, пока вычет не используется в полном объёме.

Важные особенности при обращении за вычетом за ремонт

В траты, заявляемые к вычету, можно включить:

1. цену разработки проекта и сметы;
2. стоимость материалов, закупаемых для отделки;
3. цену работ по чистовой отделке.

Точного перечня материалов, которые используются для первичного ремонта помещения, в законе нет. Обычно ФНС компенсирует приобретение краски, шпатлёвки, обоев, плитки, грунтовки, клея и т.п.

Все расходы подтверждаются документально. Человек может представить чеки, договоры с подрядчиками и поставщиками, выписки со счёта и др.

ФНС согласует предоставление льготы, если продавец и покупатель укажут в договоре и в акте приёма-передачи имущества, что жилье передаётся без отделки. В этом случае человек может получить налоговый вычет на ремонт квартиры. Вторичное жилье в описанной ситуации не пригодно для проживания, и покупатель понесёт дополнительные расходы.

Это возможно, например, если гражданин перепродаёт недвижимость после участия в долевом строительстве. Многие застройщики передают людям жилые помещения без отделки, фактически непригодными для проживания.

Ещё одно требование – по договору должна передаваться квартира, которая не завершена строительством, или права на квартиру.

То есть, до оформления права собственности в ЕГРН.

Если ранее недвижимость была внесена в реестр, то подразумевается, что помещение было полностью пригодно к использованию. Нельзя получить вычет за квартиру, которая была построена много лет назад, и за это время внутренняя отделка пришла в неудовлетворительное состояние.

Расходы на ремонт включаются в перечень трат, связанных с покупкой квартиры. Нужно подавать 1 заявление, где человек будет просить возвратить НДФЛ в отношении всех расходов.

Внимание! Возможна ситуация, когда гражданин приобрёл помещение на стадии до сдачи многоквартирного дома. И застройщик позволил покупателю приступить к отделке до оформления необходимых документов. ФНС всё равно примет расходы к вычету при наличии подтверждающих документов.

Предоставление налогового вычета за ремонт, произведённый покупателем квартиры на вторичном рынке, производится в общем порядке при соблюдении 2 условий:

• в договоре указывается, что недвижимость передаётся без отделки;
• регистрация объекта в ЕГРН не проводилась.

Источник

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Мало кто знает, что законодатель предоставил гражданам, честно работающим в нашей стране, получить сверх зарплаты еще немного денег. Речь идет о возмещении денег, уплаченных вашим работодателем в виде налогов на доходы физических лиц. В основном люди пользуются так называемыми вычетами после покупки недвижимости. Еще меньше знают, что можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры – да, даже здесь можно расширить свой бюджет на несколько тысяч рублей. Давайте разбираться, как же именно это сделать.

Основания для вычета за ремонт

Важно! Следует иметь ввиду, что:

• Каждый случай уникален и индивидуален.
• Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

• Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
• Позвонить:
  • Федеральный номер: +7 (800) 511-86-74

Налоговый вычет за ремонт квартиры – это достаточно простой процесс, схожий с процедурой получения налогового вычета при покупке квартиры, которым воспользовались уже множество граждан нашей страны. Но при этом есть несколько тонкостей, о которых следует знать до запуска процесса самого ремонта – чтобы в итоге не остаться без такой привилегии.

Определения

Если вы планируете разобраться, как получить вычет за ремонт квартиры, то следует в первую очередь исследовать законодательство. Нас интересует ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации. В частности, там перечислены все возможности и условия по получению имущественного налогового вычета.

Согласно законодательству, налоговый вычет – это сумма, которую можно вернуть в счет либо уже уплаченного налога, либо только планируемого к уплате. В нашей ситуации речь идет только о налогах на доходы физических лиц, облагаемые по ставке 13%. Если вы работаете, то налоговым агентом в нашей стране является ваш работодатель. По сути, ежемесячно вы получаете только 87% от реальной зарплаты – остальные 13% идут в налоговую инспекцию. Именно эти деньги и можно вернуть.

Кто может получить?

Есть определенные требования к гражданам, которые планируют получить налоговый вычет. Если говорить об имущественных вычетах, то нужно соблюдать следующие условия:

Налоговый резидент	Вы должны быть устроены на работу в России. Работать дистанционно на другую страну, а жить в РФ и пытаться получить имущественный вычет нельзя
Доход 13%	У вас должен быть доход, облагаемый ставкой в 13%. Это может быть официальная работа, ИП с оплатой НДФЛ, доход от сдачи квартир или репетиторства или иной деятельности
Жилье в собственности	Если вы думаете, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, то в первую очередь убедитесь, то вы являетесь собственником жилья. Так как даже если квартиры принадлежит вашим близким родственникам – вычет сделать не выйдет

Кроме того, без вычет НДФЛ за ремонт квартиры останутся те, кто воспользовался правом покупки и отделки жилья за счет материнского капитала. Если на эти цели были затрачены деньги по какой-либо государственной программе – вычет также не предоставляется.

Новостройки

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке можно вернуть тогда, когда ваше жилье требует улучшения. В переводе с бюрократического это означает, что новостройка не должна сдаваться «под ключ». В документах, например, в акте приема новостройки, должно быть указано, что квартира требует улучшений. Таким образом налоговая сможет удостовериться, что вы не обманываете государство и действительно потратились на необходимые работы и покупку стройматериалов.

• Если вы купили квартиру до 1 января 2014 года, придется убедиться, что до этого вы не использовали право на получение вычета
• Если квартира куплена позже, то налоговый вычет за ремонт квартиры без отделки можно получать несколько раз, главное, чтобы не был израсходован общий лимит всех трат. Здесь смысл в том, что вычет можно получить только на траты не более 2 миллионов рублей – или общую сумму, которая планируется к возврату – не более 260 тыс. рублей.

Пример №1: Иванов купил квартиру в 2013 году и сделал ремонт в ней в 2020 году. Ранее он не использовал право вычета, значит, сейчас может получить максимум 260 тысяч рублей.

Пример №2: Петров купил квартиру в 2015 году. Он получил на нее налоговый вычет в общей сумме 30 тыс. рублей. В 2020 году Петров купил еще одну квартиру и сделал в ней ремонт. Значит, за последнюю сделку он может получить максимум 230 тыс. рублей налогового вычета, в том числе и за ее ремонт.

Есть ограничения по тратам, которые вы не сможете записать в требования на получение налогового вычета за ремонт квартиры. Это:

• Покупка сантехники, несмотря на то, что именно унитаз, ванная и раковина являются довольно дорогостоящими предметами, необходимыми для проживания
• Новая мебель, в том числе кухонная, также не является критически необходимой для улучшения жилья, поэтому траты на нее не получится записать в расходы

В новостройке вы сможете получить вычет за ремонт, включая следующие категории работ:

• Покупка необходимых материалов – штукатурка, шпаклевка, грунтовка, клей
• Выполнение работ по проведению в квартире водопроводных труб
• Выполнение работ по прокладке электропроводки
• Отделка штукатуркой стен
• Заливка пола
• Работа по нанесению штукатурки и побелки на потолок
• Укладка линолеума или иного покрытия, кроме коврового, на пол
• Поклейка обоев или покраска стен

Вторичное жилье

Налоговый вычет за ремонт квартиры вторичное жилье довольно непросто. По сути, вас никто не может ограничить в праве получения вычета за ремонт. Но как доказать, что квартира на вторичном рынке требует улучшения, ведь продаются такие квартиры уже с ремонтом? Есть три варианта развития событий:

• Вы можете купить квартиру у человека, который владеет жильем в уже сданной новостройке, которая по документам сдана только с черновой отделкой.
• Вы можете получить справку из муниципалитета, что квартира на вторичном рынке, которую вы купили, требует существенных улучшений. Официального алгоритма получения такой справки нет, поэтому придется записываться на прием в администрацию района и пытаться договориться.

Можно вызвать экспертную бригаду и получить заключение, что квартира находится в ненадлежащем для проживания состоянии и требует улучшения. Такое исследование обходится довольно дорого.

Порядок действий

Для получения налогового вычета за ремонт квартиры нужно обратиться в налоговую инспекцию по вашему району. Пройти все бюрократические препоны мало – нужно также выбрать схему получения выплат. Законодатель предлагаем две схемы на выбор

Варианты

Вы можете получить налоговый вычет за прошедший период или договориться на получение вычета в часть будущих платежей. Если расшифровать на человеческий с юридического, то получается две таких схемы:

• Классический – это налоговый вычет за ремонт квартиры из денег, которые работодатель уже перечислил в счет налоговой. Вы приносите документы, их рассматривают три месяца, а затем в течение месяца переводят вам на указанный счет в банке. Возвращаются 13% НДФЛ именно за прошедший год до подачи заявления
• На момент написания статьи был актуален вариант подачи заявления на вычет за счет будущих платежей. Т.е. мы пишем в заявлении, что хотели бы заставить работодателя не перечислять в налоговую за вас 13% от дохода, а отдавать их вам напрямую.

Выбор схемы налогового вычета за ремонт квартиры зависит от вашей ситуации. Если в прошлом году вы заработали достаточно денег, чтобы получить полную сумму вычета, то выгоднее подавать на вариант вычета за прошедший период. Если налогов было перечислено мало, зато сейчас у вас высокооплачиваемая «белая» зарплата – то лучше написать заявление на механизм по второму варианту. В любом случае, считайте сами, каждый случай индивидуален.

Нужно понимать, что супруг или супруга также имеют право на получение налогового вычета, если недвижимость приобретена и ремонтировалась в браке. Т.е. сумма, из которой можно считать вычет, удваивается. Давайте рассмотрим подробнее.

Пример: Сидоров купил квартиру в новостройке за 3,6 млн рублей и сделал в ней ремонт на 1,4 млн рублей. Общая затраченная сумма – 5 млн рублей. У Сидорова есть жена, которая также как и он никогда не пользовалась право на получения налогового вычета. Значит, они могут рассчитывать на сумму в 4 млн рублей или на получение 520 тыс. рублей из налоговой.

Собираем документы

Если вы все-таки решились на имущественный вычет за ремонт квартиры, то придется собрать достаточно большое количество документов. Некоторые собираются достаточно просто, над некоторыми придется потрудиться.

• Вам нужен ваш паспорт и его копия – делаем дубликаты всех страниц, включая прописку
• Возможно, налоговая потребует у вас справку о том, что вы работаете – можно получить в отделе кадров
• Договор купли-продажи квартиры, акт передачи жилья в собственность или справка из управления Росреестра о том, что эта квартира принадлежит вам
• Справка о заработанной плате и удержанных с нее налогах за нужный период – 2НДФЛ. Получить ее можно в бухгалтерии на вашей работе. Если за прошедший период было несколько мест работы, нужно получать справки с каждой. Сюда же можно отнести различные заказы и сотрудничества по договорам гражданско-правового характера, если таковые имеются и с них работодатель-заказчик заплатил 13% НДФЛ.
• Налоговая декларация за прошедший год по форме 3НДФЛ

Если вы решили получить вычет с помощью работодателя, то декларация 3-НДФЛ и справка 2-НФДЛ не потребуется. Но придется написать специальное заявление руководителю, чтобы уже в бухгалтерии самостоятельно связались с налоговой инспекцией и смогли в дальнейшем доказать, почему не был выполнен должный налоговый платеж.

Декларация

У многих возникает трудность с заполнением декларации 3НДФЛ. Но этот процесс кажется сложным только по началу. Ее можно заполнять с помощью трех возможных вариантов:

• Взять в налоговый бумажный бланк и заполнить ручкой. Можно самостоятельно, можно приехать в налоговую в день открытых дверей – тогда консультанты помогут с заполнением
• Воспользоваться сервисом заполнения деклараций в личном кабинете налогоплательщика, если вы зарегистрированы на портале «Госуслуг». Сервис на момент написания статьи работал с перебоями, информация часто не сохранялась, поэтому не рекомендуем этот вариант
• Воспользоваться специально разработанной программой для заполнения декларации 3НДФЛ на официальном сайте налоговой инспекции Российской Федерации. Процесс достаточно просто, достаточно все делать по инструкции

Заявления

Есть 2 вида заявление на получения налогового вычета. Зависит, как мы сказали ранее, от выбранного механизма получения денег.

• Налоговый вычет при покупке квартиры за ремонт через работодателя получается через «Заявление на получение налогового вычета в зачет будущих налогов»
• Налоговый вычет за ремонт квартиры по требованиям 2020 года за прошедшие периоды получается по «Заявлению на получение налогового вычета за прошедший период»

Заявление для работодателя составить достаточно просто. Шаблона, утвержденного законом, нет, поэтому придется писать в свободной форме в соответствии с принципами гражданского законодательства.

• В шапке напишите ФИО своего руководителя и свои ФИО плюс адрес регистрации
• Далее предмет жалобы – напишите, что на основании ст.№220 НК РФ просите предоставить вам имущественный налоговый вычет в счет налогов на доходы физических лиц.
• Добавьте собранные документы, подтверждающие право на получение вычета

Работодатель может попросить вас самостоятельно посетить налоговую инспекцию и получить у них разрешение на это действие. Придется ехать в инспекцию и общаться со специалистами. Ознакомиться с примером заявления на вычет за ремонт квартиры в новостройке для работодателя можно у нас на сайте (скачать образец).

Если цель – получить налоговый вычет за прошедший период, то готовим заявление в налоговую инспекцию. Шаблон заявления в налоговую выдадут в самой инспекции. Но для успокоения можно ознакомиться с примером у нас на сайте (скачать образец)

• Вам нужно указать, сколько вы потратили на ремонт
• Подтвердить расходы чеками на покупку отделочных материалов и чеком на оплату трудов ремонтной бригады.
• Указать, на какой счет перечислять вам деньги – реквизиты получайте в банке

Если вам нужно получить подтверждение налоговой инспекции на разрешение выдачу вычета за счет будущих налоговых поступлений, то добавьте строку: «Прошу выдать уведомление для работодателя о разрешении на получение налогового вычета в счет будущего не удержания налоговых поступлений по НДФЛ».

Теперь нужно дождаться решения налоговой — можно ли вам получить вычет за ремонт квартиры. Если все сделано по правилам, то в течение трех месяцев придет ответ. После подтверждения вашего права деньги от налоговый должны поступить в течение одного месяца. Работодатель же начнет выдавать вам средства начиная со следующей зарплаты.

Юрист коллегии правовой защиты. Бухгалтер и эксперт по налогам и аудиту с более чем 10-летним стажем.

Источник