Налоговый вычет за ремонт во вторичном рынке

Налоговый вычет за ремонт вторичного жилья

Налоговый вычет на ремонт квартиры на вторичное жильё оформляется при определённых условиях. Большинство покупателей ремонтируют помещения после покупки, даже если там была отделка. Но для возврата части НДФЛ из бюджета нужно подготовить документы определённым образом.

Условия для получения вычета за покупку вторички

Право человека на налоговую льготу, предоставляемую на основании приобретения недвижимости, закреплено в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Там закреплена норма, освобождающая граждан от обязанности платить налог с доходов, потраченных на приобретение комнат, квартир, домов, долей в жилых помещениях.

В законодательстве нет условия, что недвижимость должна быть приобретена у застройщика. Гражданин имеет право купить любой объект, находящийся в России.

Право на вычет имеют граждане РФ, которые платят НДФЛ и проживают в РФ 183 дня в году или более.

Человек имеет право подать заявление в ФНС в любое время после приобретения недвижимости. Если у него есть необходимые документы, ему предоставят вычет.

Пенсионер не платит НДФЛ, поэтому претендовать на возврат средств из бюджета он не может. Существует 2 исключения из этого правила:

1. Гражданин купил недвижимость и обратился в ФНС, пока работал. Тогда закон позволяет перенести остаток вычета на предшествовавшие 3 года. Например, гражданин приобретает недвижимость в 2020 году и выходит на пенсию – он может получить налог, выплаченный в 2016, 2017 и 2018 годах.
2. Человек имеет других источники дохода, с которых взимается НДФЛ. Это может быть сдача недвижимости в аренду, продажа имущества, консультации на возмездной основе или иная деятельность.
3. Льгота предоставляется только собственникам недвижимости. Налог не возвратят родственникам или иным лицам, которые оплатили часть стоимости квартиры. Исключение – жильё купили родители несовершеннолетнему ребёнку.

Вычет предоставляется мужу и жене, если недвижимость приобретается в браке. Всё имущество делится поровну между супругами, поэтому каждый из них сможет получить вычет.

Льготой можно воспользоваться, если недвижимость перешла по договору купли-продажи или мены с доплатой. Вычет начисляется только на сумму, которую собственник перечислил бывшему владельцу.

Внимание! Нельзя вернуть НДФЛ, если продавец недвижимости на момент сделки приходился покупателю близким родственником. Даже если договор заключён на рыночных условиях.

Перечень документов

Для получения льготы потребуются:

• заявление;
• налоговая декларация;
• документальное подтверждение расходов;
• выписка из ЕГРН, где заявитель указывается в качестве собственника квартиры;
• договор, по которому приобретается недвижимость;
• справка о доходах.

Если гражданин состоит в браке, то необходимо оформить заявление о пропорциональном распределении стоимости квартиры при обращении каждого из супругов в ФНС.

Законом не устанавливаются формы документов, подтверждающих расходы. Это могут быть:

1. товарные чеки за приобретение строительных и отделочных материалов;
2. выписки со счёта, подтверждающие перевод средств по договорам;
3. расписки от продавца и работников, занимавшихся отделочными работами, о том, что они получили деньги в счёт оплаты;
4. квитанции к приходным ордерам.

Во всех документах в качестве плательщика должен фигурировать собственник недвижимости.

Указание стоимости квартиры или отделочных работ в договорах не считается основанием для возврата НДФЛ. Исключение – в договоре прямо указано, что продавец уже получил оплату. Основанием для получения вычета являются понесённые человеком расходы, а не суммы, которые он должен оплатить.

Куда подавать

Возврат денег из бюджета можно получить в ФНС или у работодателя.

Люди обращаются в налоговую инспекцию, когда требуется получить НДФЛ, перечисленный в прошлом году или ранее. Документы передаются гражданином лично, через представителя или в электронном виде. У ФНС есть месяц, чтобы перечислить деньги на счёт человека. Ещё 3 месяца занимает камеральная проверка представленных документов.

Если гражданин желает вернуть средства уже в 2020 году, ему следует обратиться по месту работы. Действует следующий алгоритм:

• человек готовит необходимые документы;
• оформляется заявление на уведомление о праве на налоговый вычет (форма – произвольная);
• гражданин обращается в ФНС по месту регистрации и представляет документы;
• через 30 дней служба выдаёт уведомление;
• представить документ руководству работодателя или в бухгалтерию.

Внимание! Наниматель будет выдавать зарплату в полном объёме, не удерживая налог. Так будет продолжаться, пока вычет не используется в полном объёме.

Важные особенности при обращении за вычетом за ремонт

В траты, заявляемые к вычету, можно включить:

1. цену разработки проекта и сметы;
2. стоимость материалов, закупаемых для отделки;
3. цену работ по чистовой отделке.

Точного перечня материалов, которые используются для первичного ремонта помещения, в законе нет. Обычно ФНС компенсирует приобретение краски, шпатлёвки, обоев, плитки, грунтовки, клея и т.п.

Все расходы подтверждаются документально. Человек может представить чеки, договоры с подрядчиками и поставщиками, выписки со счёта и др.

ФНС согласует предоставление льготы, если продавец и покупатель укажут в договоре и в акте приёма-передачи имущества, что жилье передаётся без отделки. В этом случае человек может получить налоговый вычет на ремонт квартиры. Вторичное жилье в описанной ситуации не пригодно для проживания, и покупатель понесёт дополнительные расходы.

Это возможно, например, если гражданин перепродаёт недвижимость после участия в долевом строительстве. Многие застройщики передают людям жилые помещения без отделки, фактически непригодными для проживания.

Ещё одно требование – по договору должна передаваться квартира, которая не завершена строительством, или права на квартиру.

То есть, до оформления права собственности в ЕГРН.

Если ранее недвижимость была внесена в реестр, то подразумевается, что помещение было полностью пригодно к использованию. Нельзя получить вычет за квартиру, которая была построена много лет назад, и за это время внутренняя отделка пришла в неудовлетворительное состояние.

Расходы на ремонт включаются в перечень трат, связанных с покупкой квартиры. Нужно подавать 1 заявление, где человек будет просить возвратить НДФЛ в отношении всех расходов.

Внимание! Возможна ситуация, когда гражданин приобрёл помещение на стадии до сдачи многоквартирного дома. И застройщик позволил покупателю приступить к отделке до оформления необходимых документов. ФНС всё равно примет расходы к вычету при наличии подтверждающих документов.

Предоставление налогового вычета за ремонт, произведённый покупателем квартиры на вторичном рынке, производится в общем порядке при соблюдении 2 условий:

• в договоре указывается, что недвижимость передаётся без отделки;
• регистрация объекта в ЕГРН не проводилась.

Источник

Как вернуть 13% с покупки квартиры и ремонта

Как вернуть 13% с покупки квартиры и ремонта

Пoкyпкa cвoeгo coбcтвeннoгo жилья — знaмeнaтeльнoe coбытиe для любoй ceмьи. Учитывaя дoxoды бoльшeй чacти poccиян, peдкo кoгдa квapтиpy пoкyпaют двaжды. Ocoбeннo этo aктyaльнo в 2021 гoдy, кoгдa цeны нa жильe пoлзyт ввepx, a cпpoc cнижaeтcя. Нo вeдь жильe мaлo кyпить. Eмy нyжeн peмoнт, кoтopый cильнo бьeт пo кoшeлькy и бeз тoгo пoиздepжaвшeйcя ceмьи. Bпpoчeм, чacть зaтpaт нa пoкyпкy и peмoнт квapтиpы мoжнo вepнyть. Кaк — oб этoм paccкaжeм в нaшeй cтaтьe.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy

Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.

C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.

мaкcимaльный нaлoгoвый вычeт

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы

Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.

Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.

Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:

• штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
• пoлиpoвкy;
• пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
• циклeвaниe пoлoв;
• ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
• ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
• yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.

Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.

B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.

Источник

Налоговый вычет на ремонт квартиры

В этой статье вы узнаете, кто имеет право претендовать на вычет при покупке жилья в новостройке и на рынке вторичного жилья; как подавать заявление на налоговый вычет, какие требуются документы и справки; какие существуют условия получения налогового вычета на ремонт квартиры при единоличных тратах и при расходах в браке.

Покупка своей жилплощади – процедура приятная, но дорогостоящая. А процесс ремонта и обустройства по сумме порой ненамного уступает непосредственно сумме покупки квартиры. Но не все осведомлены о том, что есть такое понятие, как налоговый вычет.

Что такое возврат НДФЛ за ремонт

Налоговый вычет за ремонт – категория имущественного вычета, который дает возможность компенсировать долю расходов. Для непосредственного понимания, что именно является налоговым вычетом за ремонт, следует обратиться к 220 статье Налогового Кодекса РФ, а если точнее, положениям абзаца 12 пункта 1 подпункта 2, который позволяет в налоговый вычет на ремонт квартиры включать следующее:

• Затраты на покупку отделочных материалов (стройматериалов)
• Потраченные средства на разработку проектной и сметной документации
• Расходы на сами отделочные работы (оплата услуг строительных фирм и организаций)

На возврат подоходного налога на ремонт может претендовать гражданин, который является резидентом РФ (проживающий на территории РФ не менее 183 дней в году), и получающий доход, облагаемый налоговой ставкой 13% (за исключением дивидендов).

Условия возмещения НДФЛ на ремонт квартиры

Так как налоговый вычет на ремонт – часть имущественного вычета на покупку жилья, соответственно, основополагающее условие — это покупка недвижимости.

Возврат НДФЛ за ремонт при покупке в новостройке

Если вы стали владельцем квартиры (доли, комнаты) в новостройке, чтобы вернуть 13% налогов за ремонт, самое важное условие покупки в новом доме, это незавершенное строительство, т.е. в договоре приобретения должно быть прописано, что жилплощадь куплена без отделки.

Покупка на вторичном рынке жилья

Если вы стали обладателем жилплощади в уже построенном готовом доме (вторичное жилье), то возврат 13% за ремонт невозможен.

Сумма возврата налогового вычета

Вычет за ремонт имеет свои ограничения по суммам. Для покупки на свои собственные средства и в ипотеку существуют разные лимиты.

Покупка на свои средства

Налоговый вычет на ремонтные работы является частью имущественного вычета, значит, общая сумма вычета в соответствии с Налоговым Кодексом, не может превышать 2 миллионов рублей. То есть максимально возможная сумма, с которой можно оформить возврат НДФЛ — 260 000 рублей — 13% от 2 млн.

Вы можете включить стоимость ремонта в затраты на покупку жилья, но получить налоговый вычет за ремонт сверх положенной суммы, вы права не имеете.

Пример из жизни:
Петров стал владельцем квартиры стоимостью 1.8 млн ₽, и сделал ремонт суммой в триста тысяч рублей. То есть Петров может заявить на вычет расходы на покупку квартиры — 1.8 млн и добавить еще 200 тысяч из расходов на ремонт (2 000 000 ₽-1 800 000₽).

Покупка в ипотеку

Помимо основного налогового вычета, можно получить еще налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке. Такой вычет ограничен суммой в 3 миллиона. То есть к возврату максимально можно заявить 390 000 ₽ (3 000 000*13%).

Налоговый вычет по ипотеке возвращается только за фактически уплаченные проценты, оплата основного долга сюда не входит.

То есть максимально вы можете оформить к возврату 650 000 рублей — 290 тыс. по основному вычету и 390 тыс. по % ипотеки.

Пример в жизни:
Иванов купил квартиру и сделал ремонт на ипотечные средства в сумме 4 млн. Процентов по ипотеке он уже заплатил 450 000₽. Иванов имеет право на основной налоговый вычет в размере 260 тысяч рублей, и на возврат с уплаченных процентов — 58500₽ (450000*13%).

Как рассчитывается налоговый вычет

Недвижимость может приобретаться самостоятельно, а может быть совместно нажитым имуществом, если покупка совершается в браке. Для каждого из случаев предусмотрены свои правила.

Можно ли получить возмещение ремонта квартиры при покупке в браке

Если вы приобрели недвижимость в браке, то на возмещение НДФЛ имеет право каждый из супругов. Это сказано в НК РФ – оба супруга — и муж, и жена имеют право максимально вернуть по 260 000 рублей.

Пример из жизни:
Егоровы купили квартиру в новостройке и сделали ремонт. Общая сумма затраченных средств составила 6 млн ₽. И Егоров, и Егорова, каждый из них вправе подать на налоговый вычет 13%. Так как максимально возможная сумма вычета для одного человека составляет 2 млн, то каждый из супругов получит по 260 000 ₽.

Единоличная покупка

Если вы единственный собственник, и у вас нет супруги(а), то все просто – вычет на ремонт ограничен положенной суммой в 2000000₽.

Какие виды ремонта и отделки можно включить в налоговый вычет?

Так как НК РФ не содержит четкого определения, что такое «отделочные работы и материалы», не всегда ясно, что же можно включить в понятие «вычет на ремонт», а что нет. Для разъяснения следует обратиться в Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. (Письмо Минфина РФ от 08.07.15 N 03-04-05/39414, Письмо Минфина РФ от 7 октября 2015 г. N 03-04-05/57182).

Где говорится о том, что в понятие «отделочные работы» можно включать:

• Штукатурные работы
• Плотничные и столярные работы
• Внутренняя отделка (потолки, перегородки)
• Облицовка/покрытие стен, покрытия полов
• Установка окон, оконных рам, дверей (кроме вращающихся и автоматических)
• Работы по установке встроенного оборудования, встроенных шкафов, внутренних лестниц
• Другие отделочные и строительные работы

Также вы можете учитывать расходы на покупку стройматериалов и разработку проектной и сметной документации.

Как оформляется налоговый вычет и какие нужны документы?

Существует два способа, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры:

1. Через ФНС по месту прописки
2. Через работодателя

Оформление через ФНС своими силами

Вы можете самостоятельно оформить налоговый вычет на ремонт. Для этого нужно обратиться в ИФНС по месту прописки с перечнем необходимых документов:

• Заявление на налоговый вычет (там же будут указаны реквизиты счета)
• 3-НДФЛ
• 2-НДФЛ
• Договор о приобретении недвижимости
• Документы, подтверждающие право собственности (или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
• Договор на отделочные работы и ремонт в новостройке (при покупке у застройщика)
• Копии платежных документов, подтверждающие расходы (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

При покупке в ипотеку потребуются дополнительно:

• Кредитный договор
• Справка об уплаченных %

После камеральной проверки, которая обычно длится 3 месяца, вы получите налоговый вычет за ремонт на указанный расчетный счет.

Оформление через работодателя

Получить возмещение расходов на ремонт через работодателя, можно не дожидаясь конца года. Для этого вам следует обратиться в ФНС с тем же перечнем документов, за исключением заявления, реквизитов счета, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

И в течение месяца получить уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы, и с ним и заявлением на вычет обратиться в бухгалтерию. С вашей заработной платы перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета.

Пример в жизни:
Иванов купил комнату и сделал в ней ремонт.
Иванов получает в месяц 45000 рублей, и с него удерживается 13% подоходного налога в размере 5850₽ (45000*13%). Иванов может через работодателя оформить налоговый вычет, и получать зарплату 45000 рублей, т.е. без удержания налога.

При покупке нового жилья без отделки, вы можете оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, вернув себе до 260 000 рублей по основному вычету и до 390 000 рублей при покупке в ипотеку. Главное, соблюдать все правила оформления и подачи заявлений.

Источник