Нужно ли платить налог за ремонт своей квартиры

Купила новостройку, отремонтировала, продаю. Каким будет налог?

— Квартира в новостройке куплена по ДДУ за 2,3 млн. Собственность оформлена в апреле 2018 года. Кадастровая стоимость на данный момент 1,3 млн. Квартира отремонтирована, и ее продажная цена около 4 млн. Какие налоги я должна буду заплатить, если учесть, что, продав ее, я буду покупать квартиру в другом месте. Налоговый вычет на эту квартиру не использовался, так как использовался ранее.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:

При продаже квартиры, находящейся в собственности физического лица менее пяти лет (минимальный срок владения при покупке квартиры после 01.01.2016), налогоплательщик обязан самостоятельно исчислить налог и отчитаться в налоговый орган о полученных доходах.

При продаже квартиры, право собственности на которую возникло после 01.01.2016, необходимо учитывать кадастровую стоимость объекта на 1 января года продажи. В данном случае 70% кадастровой стоимости будет меньше (1,3 млн рублей х 70%), чем цена, указанная в договоре купли-продажи (4 млн рублей), и доход в целях налогообложения будет рассчитываться, исходя из стоимости, указанной в ДКП.

При продаже жилой недвижимости можно использовать либо имущественный вычет в размере 1 млн рублей, либо уменьшить доход от продажи на сумму расходов, которые Вы понесли при покупке квартиры по ДДУ (2,3 млн рублей). В расходы при продаже квартиры можно включить затраты на приобретение самой квартиры, а также затраты на ремонт при условии, что объект недвижимости продавался без отделки.

Если между продажной стоимостью квартиры и суммой понесенных расходов возникает положительная разница, то с данной разницы необходимо исчислить налог по ставке 13%.

Что касается налогового вычета, то он предоставляется не более чем на 2 млн рублей. В случае, если Вы не полностью использовали вычет при покупке предыдущего жилья, Вы имеете право применить имущественный вычет к новой квартире.

Отвечает юрист департамента налогового и юридического консалтинга «Прифинанс» Ксения Филимонова:

При продаже квартиры до истечения пятилетнего срока владения (то есть до апреля 2023 года) возникает обязанность по уплате 13% НДФЛ с дохода от продажи квартиры. Данный доход может быть уменьшен на стоимость приобретения квартиры (2,3 млн рублей).

Таким образом, если Вы продадите квартиру за 4 млн рублей, то налогооблагаемый доход от ее продажи составит 1,7 млн рублей. Доход нужно отразить в декларации 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Размер налога, подлежащего уплате, составляет 13% от этой суммы — 221 000 рублей.

Поскольку имущественный вычет на приобретение жилья использовался ранее, то при покупке новой квартиры право на получение данного вычета не возникнет.

Отвечает юрист сети агентств недвижимости CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

При расчете налога с дохода от продажи квартиры вместо имущественного вычета в 1 млн рублей налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму расходов, понесенных на приобретение продаваемого имущества. В числе расходов можно учесть затраты, понесенные на чистовую отделку квартиры.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Вы должны будете заплатить налог с разницы — 4 млн рублей минус 2,3 млн рублей. Учитывая, что кадастровая стоимость очень низкая, она несет только информативный характер и при исчислении налога она не учитывается.

Негативно скажется и использованный ранее налоговый вычет — Вам придется заплатить налог с разницы между инвестиционной стоимостью и продажной.

Отвечает руководитель юридического блока цифрового агентства недвижимости «33 слона» (33slona.ru) Юлия Плетнева:

Согласно ст. 217.1 НК РФ, если недвижимость находится в собственности менее пяти лет, необходимо уплатить налог на доход от продажи недвижимого имущества. Расчет налогооблагаемой базы основывается на кадастровой стоимости квартиры. Налогооблагаемая база определяется по формуле «доходы минус расходы», но не может составлять менее 70% кадастровой стоимости объекта. Именно поэтому этот показатель обычно важен. Однако в Вашем случае кадастровая стоимость меньше, чем расходы на приобретение квартиры, поэтому при расчетах ее можно не учитывать.

Собственник квартиры в новостройке имеет право увеличить свои расходы (налоговый вычет) на сумму, потраченную на ремонт жилья. Перечень расходов указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. В данной ситуации к сумме налогового вычета следует добавить расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке, а также затраты на составление проектно-сметной документации. Важно отметить, что для получения вычета Вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках договоры, квитанции, чеки, расписки и т. д. Кроме того, плательщиком по данным договорам должен быть собственник — получатель налогового вычета.

Таким образом, от цены отремонтированной квартиры в 4 млн рублей отнимаем 2,3 млн, получая 1,7 млн. Если сохранились документы на ремонт, дополнительно вычитаем подтвержденные расходы. От оставшейся суммы необходимо будет уплатить налог 13%.

Хочу отметить, что это правило применяется только для новостроек или при самостоятельной постройке дома. В сделках со вторичным жильем расходы на ремонт не включаются в сумму налогового вычета. Кроме того, в п. 11 ст. 220 Налогового кодекса РФ указано, что налоговый вычет на покупку квартиры дается единожды в жизни. В понятие имущественного вычета входят траты и на само жилье, и на оплату процентов при использовании кредитных средств. В нашем случае автор вопроса уже получил этот вычет ранее на другую квартиру, однако мы не знаем, полностью он его использовал или нет. Гражданин, уплачивающий НДФЛ, вправе раз в жизни использовать 2 млн рублей за расходы на жилплощадь и 3 млн — на погашение процентов для уменьшения налогооблагаемой базы. При покупке второй квартиры гражданин имеет право на получение остатка по вычету при наличии такового или за неиспользование права на компенсацию издержек за ипотеку. Если новая квартира покупается в том же году, когда продается старая, то уплата налога может проходить зачетом. Для этого следует представить декларации и заявление о проведении зачета по налогу и оформлению вычета в налоговый орган.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Источник

Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры

Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры — рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, в пошаговых схемах и пояснениях к каждой ситуации по продаже или покупке недвижимости.

Оглавление

Рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, с объяснением в схемах.

Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение. Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.

Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка)

*Налоговыми резидентами РФ являются россияне и граждане иных государств, если они более полугода (свыше 183 суток) за двенадцатимесячный период находятся в России. Период нахождения физлица в России считается беспрерывным при его выезде за границы РФ для обучения, прохождения лечения или осуществления трудовых обязанностей сроком менее шести месяцев, т.е. краткосрочно (ст.207 п.2 Налогового кодекса). Налоговая ставка для физлиц-резидентов РФ составляет 13% (ст.224 п.1 Налогового кодекса).

**Налоговыми нерезидентами РФ признаются, соответственно абзацу выше, россияне и иностранцы, находившиеся в России непрерывно менее полугода (т.е. менее 183 дней). С физлиц-нерезидентов РФ взымается налоговая ставка 30% размера (ст.224 п.3 Налогового кодекса). Также нерезидентам не доступен имущественный вычет по налогам, равный миллиону рублей (письмо Минфина за №03-04-05/53035).

Способ перехода на пониженную налоговую ставку для нерезидента – осуществление сделки дарения жилья в пользу близкого родственника-резидентом РФ, а затем проведение сделки продажи квартиры от имени одаряемого.

Налоги при продаже недвижимости

*Нельзя воспользоваться обеими льготами сразу – «доходом за минусом расхода» и «доходом минус миллион рублей» (т.е. вычетом налогов). Требуется выбрать один вариант, являющийся наиболее выгодным в складывающейся ситуации.

Допускается однократное проведение кадастровой оценки за трехлетний период (ст.11 закона за №237).

При владении проданной недвижимой собственностью менее, соответственно, 3-х либо 5-ти лет обязательна подача налоговой декларации, пусть даже потребности уплаты налога нет (ст.228 п.1 пп.2 Налогового кодекса). Отметим, что обязанность подачи НДФЛ возлагается как на резидентов РФ, так и на нерезидентов.

Указанный коэффициент 0,7 (т.е. 70% от стоимости по кадастру) является понижающей величиной, значение которой может быть более низким по решению местных органов власти.

Выяснить текущую кадастровую стоимость принадлежащей вам недвижимости можно полностью бесплатно на официальном сайте росреестра.

Квартира-новостройка и налоги

В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации.

*Налоговая служба учтет расходы на ремонт квартиры, если жилье приобретено без отделки (новостройка), либо нуждается в отделке (вторичка). Этот момент следует отразить в договоре купли-продажи, акте приема-передачи или ином документе, служащем подтверждением перехода прав на квартиру собственнику (ст.220, п.5.3 Налогового кодекса).

Продажа одного и покупка другого жилья в этом же году

Рассмотрим порядок выплаты налога и доступности имущественного вычета при реализации квартиры с приобретением новой в налоговом периоде одного года.

*Особое исключение по налоговому вычету применяется к гражданам, использовавшим до 2001 года правом возврата части НДФЛ – они вправе обратиться за вычетом повторно.

Неверно считать налоговые выплаты за проданное, а после купленное жилье взаимозачетом. Порядок здесь другой:

продажа жилья дает его собственнику доход, с которого при названных выше условиях уплачивается налог государству;

покупка жилья позволяет собственнику обратиться к налоговой службе за имущественным вычетом. При условии, что квартира покупалась без субсидированных государством (маткапитал и т.п.), работодателем, либо иными лицами средств.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры. И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается. И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.

*Право вычета на покупку однократно предоставляется государством не на жилой объект недвижимости, а купившему это жилье гражданину (ст.220 п.11 Налогового кодекса).

Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).

**Право имущественного вычета при продаже жилой недвижимости возникает у гражданина однократно за год (один налоговый период) (ст.220 п.2 пп.1 Налогового кодекса). Вычет предоставляется на сумму продажи до миллиона рублей. И если собственник намерен поочередно продать несколько объектов недвижимости, ему выгоднее учесть ограничения имущественного вычета по сумме и срокам.

Вопрос-ответ (17)

Здравствуйте! Развелись в 2020. По брачному договору у каждого есть в собственности свое машиноместо в разных гаражах. Сейчас хотим обменять. Возникают ли налоги?

Налог возникает в зависимости от даты вступления в право собственности/покупки

Добрый вечер!
Я продала квартиру в Подмосковье и сразу же прописалась в Москве. Куда мне сдавать декларацию и платить налог? По месту продажи Квартиры или по месту регистрации в Москве (регистрация была временная )

ИНН вам выдан по месту последней постоянной регистрации. Обратитесь для консультации в налоговую с документами.

Добрый день, подскажите пожалуйста, квартира в собственности менее 3-х лет. Продала 29 декабря 2020 , т.е. подписан договор купли-продажи. Покупатель оплатил часть денег наличкой 29.12.2020, а остальную часть перечислил банк уже в январе 2021года. И зарегистрированна квартира также в январе 2021г. Когда возникает у меня как у продавца доход? За какой год сдавать 3-НДФЛ

с даты регистрации перехода права. как минимум — эта дата стоит у вас, как продавца — на штампе Росреестра (в вашем экземпляре Договора.) Убедитесь в этом в своей налоговой инспекц.

Муж получил дом в наследство в Казахстане. Хотим продать. Должны ли в России платить налог?

Согласно Законам Казахстана о налогообложении сделок в недвижимости. Очевидно, для Казахстана, вы не резидент.

В этом году я продала дачный участок 7соток. На участке стоял хозяйственный вагончик. Я пенсионер, ветеран труда. Какой налог я должна заплатить и до какого числа.

Вы должны подать налоговую декларацию до 30 апреля 2021 года, если участок находился в вашей собственности меньше минимального срока, при котором налог не платится.
Возьмите ДОКУМЕНТЫ, по которым ваш участок стал принадлежать вам (Договор купли-продажи, Постановление. ) а также договор купли-продажи и расписку, по которому вы его продали в 2020 году. И сходите на консультацию к налоговому специалисту по вопросам налогообложения физ. лиц. В налоговую своего района по месту жительства.

Я так понимаю у Вас в схеме «Приобретение до 01.01.2016г» — ошибка! Написано «Приобретение после 01.01.2016г»

В собственности имелись две квартиры расположенные рядом более 5 лет! В прошлом году их обьединили официально в одну квартиру с большей площадью! Должен ли Я заплатить налог с продажи — документ на право собственности теперь с 2019года!

Если дата приобретения квартир — одинакова, либо различна, то срок владения исчисляется с более поздней даты приобретения квартир.
1. Поскольку исходим из следующего:
Право собственности ПРЕКРАЩАЕТСЯ ПРИ отчуждении собственником своего имущества, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст. 235 ГК РФ).
Моментом возникновения права собственности на образованную в результате ОБЪЕДИНЕНИЯ квартиру (в пределах границ исходных квартир налогоплательщика) следует считать дату первоначальной государственной регистрации права собственности на исходные квартиры. Если же даты государственной регистрации права собственности на исходные квартиры не совпадают, то срок владения объектом недвижимого имущества («объединенной» квартирой) следует отсчитывать от наиболее поздней из таких дат.
подробнее- https://www.nalog.ru/rn40/news/tax_doc_news/6163117/

2. В Письме № БВ-4-7/5648 от 02.04.2020 Федеральной налоговой службы разбирается подобная ситуация в указанном выше ключе. Можете ознакомиьться.

» Федеральная налоговая служба в целях единообразного применения норм Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Налоговый кодекс, НК РФ) направляет обзор судебной практики по спорам, возникающим при налогообложении физических лиц.»
Познакомьтесь с разделом 4.2———->>
4.2 Минимальный срок владения имуществом для освобождения дохода от продажи квартиры от НДФЛ в случае объединения нескольких объектов недвижимого имущества в один.

По наследству я и мой брат получает долю в квартире где я прописан, а мой брат нет. Надо будет платить налог при продаже квартиры? Я живу там более 40 лет, а брат имеет свою квартиру.

Если вы ранее уже имели долю в этой квартире, и этому срок — более 3 лет, то при наследстве от близкого родственника ВЫ не будете платить налог после продажи квартиры. Если вы оба только сейчас стали собственниками в этой квартире, то налог будете платить оба.
Либо есть возможность каждому зачесть сумму налога, подлежащего уплате, за счет приобретаемого жилья (если вы будете делить квартиру и каждый что-то покупать). Но это в том случае, если человек до этого не получал вычет (возврат с 2 млн руб )с покупаемого жилья. Эта схема не простая.

Вашу продажу (либо продажу и покупку) должен сопровождать специалист, оптимизировать налоги, консультировать. Вам следует рассчитано до продажи, какая сумма налога каждому полагается к уплате, полагается ли , и каким образом подавать Нал Декларацию после продажи, а также — в какой срок, чтобы не попасть на штрафы.

В квартире имеется три собственника. Я, сын и мама. Мама умерла полгода назад. Её доля будет делиться между мной и сыном. Сейчас мы её хотим продать. Должны мы платить налог или нет? Проживаем больше 5 лет. Другого жилья у нас нет.

Добрый день. Нет, налога у вас не будет, так как в вашем случае срок владения считается с даты оформления первой доли.

После того как вы оба унаследуете долю мамы, срок владения у вас и сына будет исчисляться с той даты, когда вы приобрели изначально право собственности (а унаследовав дополнительную долю, вы просто увеличиваете объем прав).
Если этому изначальному сроку более 5-ти лет, то при продаже вы не должные платить налог. Главное — обоим заполнить налоговую декларацию на след календарный год после сделки продажи. Прикрепив документы на предыдущее право собственности.

Смогу ли я получить налоговый вычет при покупке квартиры у дочери?

Нет, при родственных сделках вычеты исключены.

Добрый день)Хочу купить 3/5 доли в 3комнатой квартире( не у родственника) за объявленную стоимость 2млн400руб. Должна ли я оплатить какой-то налог? Сколько стоит сделка у нотариуса? Спасибо огромное за ответ)

При покупке недвижимости вы налог не оплачиваете! Необходимость оплаты налогов иногда возникает при продаже недвижимости. При этом у вас еще появляется возможность получения вычета — см. первый пункт оглавления статьи и поясняющую схему! https://avprrb.ru/articles/poleznaya-informatsiya/komu-i-kakie-nalogi-platit-pri-pokupke-i-prodazhe-kvartiry/#1

Госпошлина нотариуса может быть-это 0,05% от (максимальной из сумм — кадастровая стоимость 3/5 доли или 2,4млн) + 5000руб за тех. работы. У нас в Уфе это так. Позвоните нотариусу и уточните цену.
Не забудьте получить нотариальный отказ/отказы у собственников оставшейся 3/5 доли. Для законной сделки.

В 2014г. Купил дачный участок, где построил дом и оформил его в 2016 году. В настоящее время хочу продать дом и земельный участок. Кадастровая стоимость дома 2848600 рублей. За какую сумму я могу продать дом, чтобы платить минимальный налог

Добрый день! Получила в наследство 1/3 доли в квартире, владею менее 3х лет (2года). Кадастровая стоимость доли 1500000. За какую сумму я могу формально продать долю, чтобы не платить налог ?! Как это рассчитать ? Интересует именно продажа, а не дарение!

Налог возьмут с 0,7 от кадастровой стоимости, не меньше. Столько вы можете указать в договоре, если пожелаете. Далее, запросив вычет в налоговой в размере 1 млн рублей, с остального оплатите налог. Это минимум.

Работающий пенсионер.Владел 1/2 квартиры в собственности более 3 лет. В 2019 году получил и в 2020 году оформил наследство на
вторую половину квартиры. Сейчас планирую продать эту квартиру и приобрести другую. Какие вычеты мне доступны и какие налоги
платить?

1.По покупке квартиры.
Как пенсионер, вы имеете право вернуть НДФЛ за год покупки(год регистрации права собственности) и еще за три предыдущих года.

2. По продаже квартиры. Так как вы до приобретения второй части квартиры, УЖЕ ВЛАДЕЛИ ОПРЕДЕЛЕННОЙ ДОЛЕЙ в данной квартире, то позиция Закона (при исчислении налога с продажи) такова, что СРОК владения вами квартирой начинается с той ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ даты. А оформив по наследству в 2020 году вторую половину квартиры в обственность, вы только УВЕЛИЧИЛИ ОБЬЕМ ПРАВ. Специальное письмо Минфина по разьяснению подобных ситуаций — существует. Главное здесь -чтобы защитить свои права- верно подать Декларацию на следующий год после продажи квартиры (то есть, приложив правоустанавливающие документ, на основании котрого вы стали собственником первой половины доли).
Если наши консультации оказывают вам пользу, в том числе дают инф, экономящую вам значительные суммы денег (за счет вашей осведомленности) — вы можете оставить отзыв об этом на нашем сайте, в удобной вам форме.

В апреле 2019г сын купил земельный участок , который в июне 2019г. подарил мне — матери, жилой дом сдали в эксплуатацию в октябре 2019г. При строительстве все закупки стройматериалов оформлены на имя сына, фактически это его дом. теперь при продаже дома мы лишимся права на вычет по затратам. Можно ли сыну отменить дарственную,, и снова переоформить дом на сына.?

В вашем случае можно воспользоваться следующим (без отмены дарственной).
Существует мало известное изменение в статью 220 НК РФ, которое применяется с имущества/зем участка также, приобретенного с 01.01.2019 года.
Если кратко — то это означает, что при продаже имущества, полученного в дар (или по наследству), при продаже можно учесть документально подтвержденные расходы ДАРИТЕЛЯ НА ЕГО ПРИОБРЕТЕНИЕ.

Согласно Абз. 17 — 18 пп. 2 п. 2 ст. 220 (в ред. ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ) применяются в отношении доходов физических лиц, полученных начиная с налогового периода 2019 года.
При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.
(абзац введен Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ)

То есть, если собственность жил дома и Зем Участка будет оформлена на вас, то согласно этого закона- как минимум — расходы на приобретение зем участка можно учесть. А вычет на приобретенные стройматериалы — да, не получится.
Консультация платная налогового консультанта перед продажей вам однозначно необходима!

Коммерческое помещение куплено в 2011 году за 500000 рублей.Каков будет налог с продажи на сегодняшний день,если продать за 18000000?

Дом построили в 2016,а документы сделали в 2019г,я пенсионерка, муж военный пенсионер, 29лет в армии отслужил, хотим продать дом, это у нас единственное жилье, и в этом же месяце купить квартиру за ту же стоимость, какие налоги нам надо платить

Задать вопрос

Ваш вопрос принят. Мы постараемся ответить на него в ближайшее время.

Ошибка при отправке вопроса. Попробуйте отправить еще раз.

Источник