Проверка ремонта дорог ксп

Отчет о результатах контрольного мероприятия

деятельность КУ «Чувашупрдор» Чувашии, направленная на содержание автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в 2018-2019 годах;

исполнение КУ «Чувашупрдор» Чувашии законодательных и иных нормативных правовых актов, документов, регламентирующих использование бюджетных средств, предоставленных в 2018-2019 годах на содержание автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения.

Объект контрольного мероприятия: КУ «Чувашупрдор» Чувашии
Проверяемый период деятельности: 2018-2019 года.
Срок проведения контрольного мероприятия: с 13 января по 13 марта 2020 года.
Краткая информация об объекте контрольного мероприятия.

Казенное учреждение Чувашской Республики «Управление автомобильных дорог Чувашской Республики» Министерства градостроительства и развития общественной инфраструктуры Чувашской Республики (в дальнейшем именуемое – Учреждение, КУ «Чувашупрдор») создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О некоммерческих организациях», постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 13 апреля 2011 года № 130 «О создании казенного учреждения Чувашской Республики «Управление автомобильных дорог Чувашской Республики» Министерства градостроительства и развития общественной инфраструктуры Чувашской Республики» путем изменения типа республиканского государственного учреждения «Управление автомобильных дорог Чувашской Республики» Министерства градостроительства и развития общественной инфраструктуры Чувашской Республики и постановлением № 300 от 20.07.2012 года «О переименовании организаций находящихся в ведении министерства транспорта и дорожного хозяйства Чувашской Республики».

Учреждение является некоммерческой организацией, созданной для выполнения работ и (или) исполнения государственных функций в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий органов государственной власти (государственных органов) в сфере дорожного хозяйства.

Основными целями деятельности Казенного учреждения являются:

обеспечение сохранности, развития и улучшения транспортно–эксплуатационного состояния автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения, относящихся к собственности Чувашской Республики и закреплённых за Казенным учреждением на праве оперативного управления, а также дорожных сооружений, расположенных на них (далее автомобильные дороги), повышение их пропускной способности, обеспечение безопасного и бесперебойного движения транспортных средств по автомобильным дорогам, а также их обустройство;

внедрение специальных технических средств фиксации правил дорожного движения в автоматическом режиме и участие в реализации федеральных, республиканских и муниципальных программ в области повышения безопасности дорожного движения на территории Чувашской Республики.

В соответствии с пунктом 2.3 Устава предметом деятельности Учреждения является:
выполнение работ и (или) исполнение государственных функций в сфере дорожного хозяйства путём осуществления мероприятий, связанных с оперативным управлением автомобильными дорогами общего пользования регионального и межмуниципального значения Чувашской Республики, и имуществом находящимся на них;

организация дорожной деятельности по автомобильным дорогам;

техническая эксплуатация автомобильных дорог и организация движения;

развитие и эксплуатация технических средств организации дорожного движения, специальных технических средств фиксации правил дорожного движения в автоматическом режиме;

содействие надзорным органам в области обеспечения безопасности дорожного движения, в том числе УГИБДД МВД по Чувашской Республике, в обработке и рассылке материалов, полученных с использованием специальных технических средств фиксации правил дорожного движения в автоматическом режиме;

взаимодействие с органами исполнительной власти, органами местного самоуправления, предприятиями, организациями и учреждениями по выполнению мероприятий федеральных, республиканских государственных программ (подпрограмм) и муниципальных программ (подпрограмм) в области безопасности дорожного движения на территории Чувашской Республики и развития транспортной системы в Чувашской Республике;

разработка предложений по внедрению автоматизированных систем управления транспортом и дорожным движением, в том числе содействие в создании и производстве технических средств и технологий в области организации и повышения безопасности дорожного движения на территории Чувашской Республики;

содействие в организации деятельности Правительственной комиссии по обеспечению безопасности дорожного движения в Чувашской Республике.

В ходе контрольного мероприятия установлено следующее.

7.1. Проверка наличия нормативных правовых актов, иных документов Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, необходимых для организации и проведения деятельности по содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения.

В соответствии с частью 4 статьи 179.4 Бюджетного кодекса РФ, Законом Чувашской Республики от 25 ноября 2011г. № 71 «О дорожном фонде Чувашской Республики» (с изменениями от 20 сентября 2018г.), в целях формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда, постановлением от 13.04.2012 № 140 утвержден Порядок формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда Чувашской Республики (далее — Порядок № 140).

В соответствии с пунктом 8 Порядка № 140 формирование бюджетных ассигнований дорожного фонда на очередной финансовый год и плановый период осуществляется в порядке и сроки, которые установлены нормативными правовыми актами Чувашской Республики, регулирующими вопросы составления проекта республиканского бюджета Чувашской Республики на очередной финансовый год и плановый период.

В соответствии с п. 7 Порядка № 140 предельные объемы бюджетных ассигнований дорожного фонда на очередной финансовый год и плановый период направляются в том числе на проектирование, строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в Чувашской Республике и искусственных сооружений на них.

Статьей 12 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее Федеральный закон № 257-ФЗ) определены полномочия органов государственной власти субъектов Российской Федерации в области использования автомобильных дорог и осуществления дорожной деятельности.

В соответствии со ст. 12 Федерального закона № 257-ФЗ постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 30 декабря 2008 г. N 415 «О нормативах финансовых затрат, Правилах расчета размера ассигнований из республиканского бюджета Чувашской Республики на капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в Чувашской Республике и порядке их содержания и ремонта» утверждены:

нормативы финансовых затрат на капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в Чувашской Республике V категории (далее — нормативы финансовых затрат);

правила расчета размера ассигнований из республиканского бюджета Чувашской Республики на капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения;

порядок содержания и ремонта автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в Чувашской (далее – Порядок содержания и ремонта автомобильных дорог).

В соответствии с утвержденным Порядком содержания и ремонта автомобильных дорог Уполномоченное учреждение — КУ «Чувашупрдор» осуществляет определение цикличности и объемов работ по периодам содержания: зимнего и весенне-летне-осеннего на основании результатов оценки фактического состояния республиканских автомобильных дорог. В тоже время следует отметить, что цикличность и объемы работ по периодам содержания в Учреждении нормативными, методическими, техническими документами не установлены.

Постановлениями Кабинета Министров Чувашской Республики от 15.08.2013 № 324 и от 29.12.2018 №599 утверждена Государственная программа Чувашской Республики «Развитие транспортной системы Чувашской Республики», условиями которых предусмотрена (в том числе) реализация мероприятий по проектированию, строительству (реконструкции), капитальному ремонту, ремонту и содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения (в 2018, 2019 годах — в рамках подпрограммы «Автомобильные дороги» и приоритетного проекта «Безопасные и качественные дороги», в 2019 году — в рамках подпрограммы «Безопасные и качественные автомобильные дороги»).

В рамках Государственной программы Чувашской Республики «Развитие транспортной системы Чувашской Республики» подпрограммы «Автомобильные дороги» по основному мероприятию № 2 «Капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования регионального (межмуниципального) значения» предусмотрено средств республиканского бюджета на 2017 год в сумме1 393 261,0 тыс. рублей, 2018 год- 777 103,4 тыс. рублей, на 2019 год — 730 430,5 тыс. рублей.

В государственной программе по основному мероприятию № 2 «Капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования регионального (межмуниципального) значения» средства республиканского бюджета на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения Чувашской Республики по годам не распределены.

Краткая характеристика автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения

Постановлением Кабинета Министров ЧР от 16.05.2008 № 132 (ред. от 22.01.2014) «Об автомобильных дорогах общего пользования регионального и межмуниципального значения в Чувашской Республике» утвержден перечень автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в Чувашской Республике, который содержит 43 автомобильные дороги с общей протяженностью 1539,647 км.

В соответствии с формой федерального статистического наблюдения
№ 1-ДГ «Сведения об автомобильных дорогах общего пользования и сооружения на них федерального, регионального и межмуниципального значения» линейная протяженность автомобильных дорог, находящихся в оперативном управлении КУ «Чувашупрдор» на 1 января 2018 года составила 1 540,676 км, в том числе с твердым покрытием 1 526,319 км; на 1 января 2019 года – 1 539,902 км, в том числе с твердым покрытием 1 525,545 км, на 1 января 2020 года 1542,825 км, в том числе с твердым покрытием 1 528,458 км.

Отличие протяженности дорог в перечне и в форме № 1-ДГ составляет 3,178 км.

В ходе контрольного мероприятия постановлением Кабинета Министров ЧР от 13.02.2020 N 58 в постановление Кабинета Министров ЧР от 16.05.2008 N 132 (ред. от 22.01.2014) «Об автомобильных дорогах общего пользования регионального и межмуниципального значения в Чувашской Республике» внесены изменения. Перечень автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения изложен в новой редакции, который содержит 47 автомобильных дорог с общей протяженностью 1542,825 км, и соответствует сведениям представленным в форме федерального статистического наблюдения № 1-ДГ «Сведения об автомобильных дорогах общего пользования и сооружения на них федерального, регионального и межмуниципального значения» по состоянию на 1 января 2020 года.

На 1 января 2020 года по данным бухгалтерского учета в постоянном (бессрочном) пользовании КУ «Чувашупрдор» на праве оперативного управления находятся 662 земельных участка в полосе отвода автомобильных дорог.

При этом по данным представленным Министерством юстиции и имущественных отношений Чувашской Республики (письмо от 20.01.2020 № 10/30-883) право постоянного (бессрочного) пользования закреплено за КУ «Чувашупрдор» в отношении 617 земельных участков.

В нарушение пункта 16 Положения об учете государственного имущества Чувашской Республики и порядке ведения реестра государственного имущества Чувашской Республики, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 30 июля 2010 г. N 241, устанавливающего, что правообладатель для внесения в реестр сведений об имуществе, в 2-недельный срок со дня приобретения имущества, поступления в его хозяйственное ведение, оперативное управление представляет в Минюст Чувашии: заявление о внесении в Реестр объектов учета, подписанное руководителем юридического лица, карты сведений об объектах учета государственного имущества Чувашской Республики, имеющегося у правообладателя (далее — карты учета), копии документов, подтверждающих приведенные в карте учета данные об объекте учета, КУ «Чувашупрдор» своевременно не направляло в Реестр (систему учета) карты сведений об объектах учета, являющихся объектами обустройства автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения, находящихся в оперативном управлении Учреждения, в количестве 45 штук.

В соответствии с формой федерального статистического наблюдения № 1-ДГ «Сведения об автомобильных дорогах общего пользования и сооружения на них федерального, регионального и межмуниципального значения» по состоянию на 1 января 2020 года протяженность автомобильных дорог, не отвечающих нормативным требованиям к транспортно-эксплуатационным показателям по состоянию составляет 862,439 км или 55,9%, по состоянию на 01.01.2019 – 879,284 км или 57,1%.

Анализ дорожно-транспортных происшествий.

Общее количество ДТП в 2019 году уменьшилось по сравнению с предыдущим годом. Так, в 2019 году по сравнению с 2018 годом, снижение общего количества ДТП на автомобильных дорогах регионального и межмуниципального значения составило 3,2%.

В 2019 году преобладающими видами ДТП на региональных автомобильных дорогах Учреждения являются: опрокидывание – 59 (24,2 % от общего количества ДТП в отчетном году), столкновение – 87 (36,0 %), наезд на препятствие – 16 (6,6 %), наезд на пешехода – 28 (11,6 %), съезд с дороги –23 (9,5 %).

В 2019 году недостатками транспортно-эксплуатационного состояния участков улично-дорожной сети в местах ДТП являются:

отсутствие освещения – 10 (12,0 % от общего количества ДТП с недостатками);

отсутствие, плохая различимость горизонтальной разметки проезжей части – 24 (29,0 %);

отсутствие дорожных знаков в необходимых местах – 6 (7,0 %).

По итогам 2019 годов места концентрации ДТП на автомобильных дорогах регионального (межмуниципального) значения не выявлены.

Для проведения работ по оценке уровня содержания автомобильных дорог подрядчики представляют справки об отсутствии (наличии) ДТП с сопутствующими дорожными условиями, согласованных с органами ГИБДД (далее — ДТП ) за предшествующий отчетному период – справка ДТП, заверенную печатью ГИБДД соответствующего района.

Учреждение ведет учет ДТП, совершенных на автомобильных дорогах, находящихся в его ведении, на основе ежедневных данных учета о дорожно-транспортных происшествиях, по данным Центра диспетчерской службы и по данным органов внутренних дел Российской Федерации, полученных по запросам от Управления ГИБДД УМВД по Чувашской Республике

Выборочной сверкой проверкой указанных данных, и справок об отсутствии (наличии) ДТП с сопутствующими дорожными условиями, согласованных с органами ГИБДД, представленных Подрядчиками отклонений не установлено.

В тоже время входе контрольного мероприятия проведена выборочная проверка оценки уровня содержания на участках улично-дорожной сети в местах ДТП, на которых установлены недостатки транспортно-эксплуатационного состояния и фактов снятия с оплаты километров, на которых произошло дорожно-транспортное происшествие с сопутствующими дорожными условиями установлено следующее. По Акту оценки содержания автомобильных дорог в Шемуршинском районе за январь месяц 2019 года (исполнитель ООО «Воддорстрой») процент снижения объема выполнения работ составил 3,01. Акты выполненных работ за указанный месяц приняты без указанного снижения. ООО «Воддорстрой» предъявлено к оплате по Актах выполненных работ по Шемуршинскому району по автомобильной дороге Шемурша –Сойгино — Алтышево-а/д «Аниш» в сумме 629,4 тыс. рублей, с учетом коэффициента снижения следовало 610,5 тыс. рублей. Таким образом, переплата за январь месяц 2019 составила в сумме 18,9 тыс. рублей.

Анализ объемов бюджетных ассигнований, фактически направленных на содержание автомобильных дорог Учреждения, с нормативной потребностью.

Нормативы финансовых затрат на содержание, ремонт и капитальный ремонт автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения в Чувашской Республике V категории (далее — нормативы финансовых затрат) и правила их расчета, утверждены постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 30 декабря 2008 г. N 415 «О нормативах финансовых затрат, Правилах расчета размера ассигнований из республиканского бюджета Чувашской Республики на капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в Чувашской Республике и порядке их содержания и ремонта» (с изменениями от 10.10.2012 и 23.03.2016). Нормативы финансовых затрат на содержание, ремонт и капитальный ремонт автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения в Чувашской Республике разработаны на основании отчета ФГУП «Росдорнии» «Разработка нормативов денежных затрат на ремонт и содержание автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения Чувашской Республики и Правил расчета денежных затрат» по государственному контракту от 27.06.2008 № 34. Нормативы рассчитаны в ценах 2008 года, в последующем вносились с учетом коэффициентов, с учетом индексов дефляторов. Постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 23 марта 2016 № 89 нормативы утверждены в следующих размерах (в прогнозных ценах 2016 года), с учетом коэффициентов, учитывающих дифференциацию стоимости работ по капитальному ремонту, ремонту и содержанию республиканских автомобильных дорог по соответствующим категориям:

11849 тыс. рублей/км — на капитальный ремонт;

3545 тыс. рублей/км — на ремонт;

731 тыс. рублей/км — на содержание.

Потребность бюджетных ассигнований на содержание автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения Чувашской Республики рассчитанная в соответствии с утвержденными нормативами, с учетом коэффициентов, с учетом индексов дефляторов по соответствующим категориям на 2018 год по данным представленным Учреждением составил:

Категория автомобильных дорог

Протяженность автомобильных дорог за 2018 год

Приведенный норматив (тыс.руб/км)

Содержание, (тыс. руб.)

В 2018 году предусмотрен объем бюджетных ассигнований на содержание автомобильных дорог постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики № 9 от 24.01.2018 в размере 409 405,365 тыс. руб., т.е. 23,5% от расчетной потребности.

Средняя стоимость содержания 1 км автомобильной дороги регионального (межмуниципального) значения в 2018 году по данным Учреждения составила 265,86 тыс. руб.

Категория автомобиль-ных дорог

Протяженность автомобильных дорог за 2019 год

Содержание, тыс. руб.

В 2019 году предусмотрен объем бюджетных ассигнований на содержание автомобильных дорог постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики № 66 от 07.03.2019 в размере 405 842,76 тыс. руб., что составляет 22,1% от расчетной потребности. Средняя стоимость содержания 1 км автомобильной дороги регионального (межмуниципального) значения в 2019 году составила 287,6 тыс. рублей.

Вместе с тем даже при указанном объеме выделенных бюджетных средств на содержание автомобильных дорог Чувашской Республики имеются резервы о чем указывают недостатки и нарушения, установленные проверкой Контрольно-счетной палаты и факты неэффективного использования бюджетных средств.

7.2. Проверка соблюдения норм законодательства при проведении закупок и заключении контрактов в целях организации содержания автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения.

7.2.1.А удит закупок за 2016-2019 года, в том числе в разрезе способов осуществления закупок (конкурентные способы, закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя), включая закупки до 100 тыс. рублей).

В проверяемом периоде 2018-2019 годы в рамках содержания автомобильных дорог финансировались государственные контракты, закупочные процедуры которых проведены в период 2015 — 2019 годов.

2015 – 2017 год

Всего в рамках содержания автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в период с 2015 по 2017 годы КУ «Чувашупрдор» Минтранса Чувашии заключено 10 контрактов на общую сумму 1 026 854,21 тыс. рублей, которые были заключены по результатам проведенных электронных аукционов, в которых приняло участие от 2 до 7 участников (всего 37 участников), при этом получена бюджетная эффективность в общей сумме 54 240,69 тыс. рублей или 5 % от НМЦК (1 081 094,91 тыс. рублей).

Наибольшая экономия бюджетных средств более 15 % (33736,5 тыс. рублей) получена по результатам четырех электронных аукционов с НМЦК 110 051,1 тыс. рублей, проведенных в рамках осуществления следующих закупок, в которых приняли участие от 2 до 7 участников.

В тоже время по результатам электронных аукционов, на участие в которых была подана единственная заявка, бюджетная эффективность отсутствует по 3 контрактам общей стоимостью 566 323,89 тыс. рублей (55,2% от цены всех заключенных контрактов).

2018 год

В рамках содержания автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в 2018 году, в том числе в связи с исполнением и расторжением ряда контрактов, заключенных ранее, КУ «Чувашупрдор» Минтранса Чувашии дополнительно заключено 196 контрактов на общую сумму 338 769,37 тыс. рублей.

Из них по результатам проведенных электронных аукционов, в которых приняло участие от 2 до 4 участников (всего 30 участников), заключено 11 государственных контрактов на общую сумму 306 234,17 тыс. рублей, при этом получена бюджетная эффективность в общей сумме 23 797,71 тыс. рублей или 7 % от начальной (максимальной) цены контрактов (330 031,88 тыс. рублей).

По результатам осуществления закупок открытым конкурсом заключен 1 государственный контракт на сумму 16 756,53 тыс. рублей, получена бюджетная эффективность в сумме 1 261,24 тыс. рублей или 7 % от НМЦК (18 017,78 тыс. рублей).

Общий объем закупок у единственного поставщика на сумму до 100,0 тыс. рублей составил 15 778,67 тыс. рублей, заключено 184 контрактов.

Наибольшая экономия бюджетных средств более 15 % получена по результатам девяти электронных аукционов, в результате которых заключено 9 контрактов общей стоимостью 53 485,02 тыс. рублей (17,5 % от общей цены контрактов, заключенных по результатам электронных аукционов и 15,8 % от цены всех заключенных контрактов).

В тоже время по результатам проведенного электронного аукциона бюджетная эффективность отсутствует по 1 закупке «Выполнение работ по содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и искусственных сооружений на них в Алатырском, Аликовском, Красночетайском, Моргаушском, Порецком, Шумерлинском, Ядринском, районах Чувашской Республики в 2018-2019г.г.» Контракт заключен с единственным участником с ООО «Дортех» по начальной (максимальной) цене на сумму 252 653,07 тыс. рублей (82,5 % от общей цены контрактов, заключенных по результатам электронных аукционов в 2018 году и 74,6 % от цены всех заключенных контрактов).

КУ «Чувашупрдор» Минтранса Чувашии заключены без проведения конкурентных процедур за период с 29 декабря 2017 по 05.03.2018 года 184 контракта на содержание указанных дорог. Учреждением 29.12.2017 было допущено искусственное дробление сделки по выполнению работ суммарной стоимостью 2 232,3 тыс. рублей на 28 сделок и 26.01.2018 сделки по выполнению работ суммарной стоимостью 13 518,5 тыс. рублей на 156 сделок (каждая стоимостью менее 100,0 тыс. рублей) в рамках мероприятий по содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения. Предмет контракта в каждой из закупок — выполнение работ по содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и искусственных сооружений на них на определенном участке автомобильной дороги.

Указанные государственные контракты заключены в один день и образуют единую сделку, искусственно раздробленную и оформленную самостоятельными контрактами для формального соблюдения ограничения, предусмотренного пунктом 4 части 1 статьи 93 Федерального закона № 44-ФЗ. Контракты направлены на достижение единой хозяйственной цели, исполнителем по ним является одно и то же лицо, имеющее единый интерес, предметом являются одноименные работы. Исполнитель контрактов ООО «Дортех» (ИНН 2130098600, Юридический адрес: 428024, г. Чебоксары,б-р Эгерский, 6).

Тождественность предмета договора, заключение в один день с одним и тем же подрядчиком по максимально возможной цене указывает на искусственное дробление закупок. В результате заключения контрактов хозяйствующий субъект- ООО «Дортех» получил доступ к выполнению работ , тем самым был поставлен в преимущественное положение по сравнению с иными хозяйствующими субъектами, осуществляющими аналогичную деятельность.

В ходе контрольного мероприятия обоснования и расчеты цены к указанным контрактам не представлены. В то же время в силу ч. 4 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ при осуществлении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) контракт должен содержать расчет и обоснование цены контракта.

На основании части 2 статьи 8 Федерального закона N 44-ФЗ запрещается совершение заказчиками, участниками закупок любых действий, которые, в том числе, приводят к ограничению конкуренции, в частности к необоснованному ограничению числа участников закупок. Что мы и наблюдаем при заключении вышеуказанных контрактов с единственным поставщиком. Такие действия влекут за собой необоснованное ограничение возможности участия юридических и физических лиц в закупке товаров, работ, услуг для государственных нужд, добросовестной конкуренции, гласности и прозрачности закупок, и противоречат требованиям ч. 1 ст. 15 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции», согласно которой запрещается осуществлять действия (бездействие), которые приводят или могут привести к недопущению, ограничению, устранению конкуренции. Кроме того, осуществление указанных закупок одним из конкурентных способов привело бы к увеличению участников закупки и, соответственно, снижению цены контрактов.

2019 год

В рамках содержания автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в 2019 годах КУ «Чувашупрдор» Минтранса Чувашии заключено 4 контракта на общую сумму 67 843,99 тыс. рублей.

Из них по результатам 2 проведенных электронных аукционов в которых принимала участие 3 — 4 участника, заключено 2 государственных контракта на общую сумму 67 482,99 тыс. рублей, при этом получена бюджетная эффективность в общей сумме 15 947,82 тыс. рублей или 19,0 % от начальной (максимальной) цены контрактов (83 430,82 тыс. рублей).

Общий объем закупок у единственного поставщика на сумму до 100,0 тыс. рублей составил 361,00 тыс. рублей. Всего заключено 2 контракта до 100,0 тыс. рублей.

Таким образом, всего в рамках содержания автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в период с 2015 по 2019 годы КУ «Чувашупрдор» заключено 210 контрактов на сумму 1 433 467,57 тыс. рублей сроком исполнения на один год и долгосрочные контракты сроком на 3 года.

Суммарная протяженность автомобильных дорог, по заключенным контрактам на содержание автомобильных дорог, составила 1 539,902 км. Финансирование за 2018-2019 годы в разрезе подрядчиков распределилось следующим образом:

ООО «Дортех» — 268 403,8 тыс. руб., или 39,0 %;

ООО «Воддорстрой» — 240 345,9 тыс. руб., или 35,0%;

ИП Глава К(Ф)Х Макаров А.Н. –113 997,4 тыс. руб., или 17,0 %;

ИП Васильев А.В. — 44 190,8 тыс. рублей или 6,0%;

ЗАО «ТУС» — 17 764,3 тыс. рублей, или 3,0 %.

Основная доля финансирования на 2018-2019 годы по конкурентным процедурам, проведенным в 2016 году, приходится на ООО «Воддорстрой», с которым заключено 2 контракта на общую сумму 352 763,71 тыс. рублей (34,7 % от цены всех заключенных контрактов в 2016 году), ООО «Дортех» с которым заключен контракт на сумму 252 653,07 тыс. рублей (82,5 % от общей цены контрактов, заключенных по результатам электронных аукционов в 2018 году).

При этом следует отметить, что аукционы с участием ООО «Воддорстрой», ООО «Дортех» не состоялись из-за отсутствия в них других участников. Контракты заключены с единственным участником по начальной (максимальной) цене, бюджетная эффективность отсутствует.

Анализ процесса обоснования закупок объектом аудита, включая анализ нормирования и установления начальных (максимальных) цен контрактов.

При формировании лотов на содержание региональных и межмуниципальных дорог, дороги республики были разделены на зоны, в которые входили районы в соответствии с территориальным расположением и технологически связанные между собой. Зоны определены КУ «Чувашупрдор» по географическому расположению, по удобству содержания автодорог, исключения больших перегонов дорожной техники от одной дороги к другой.

Анализ 24 конкурентных закупок, проведенных Учреждением в период 2015-2019 годов в целях организации содержания автомобильных дорог в 2018 – 2019 годах (электронные аукционы), показал следующее.

Начальная (максимальная) цена контрактов (далее – НМЦК) указанных закупок составляла 1 512 575,386 тыс. рублей и определена с применением следующих методов.

— метод сопоставимых рыночных цен (анализ рынка) – 1 закупка НМЦК на сумму 18 017,78 тыс. рублей (1,2 % в общем объеме конкурентных закупок), закупка произведена в 2018 году на оказание услуг по организации работы и содержанию центра диспетчерской службы и комплексных постов дорожного контроля в 2018-2020 гг. в Чувашской Республике.

— проектно-сметный метод — 23 закупки с НМЦК на сумму 1 494 557,61 тыс. рублей (98,8 % в общем объеме конкурентных закупок).

Таким образом, при формировании документации о закупках, контракты по которым действовали в 2018 – 2019 годах, Учреждением в основном указывался проектно-сметный метод формирования НМЦК (всего -98,8% от общего объема закупок, произведенных конкурентным способом).

В этой связи необходимо отметить следующее.

При определении начальной максимальной цены контрактов по 23 конкурентным процедурам Учреждением указан проектно-сметный метод. При этом проектная документация в целях обоснования указанных закупок не представлена.

В тоже время проверкой установлено, что НМЦК по контрактам, определена на основании иного (сметного) метода, что подтверждается Расчетами начальной (максимальной) цены на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и искусственных сооружений на них (сметными расчетами стоимости работ, локальными сметными расчетами в составе аукционной документации).

Пунктом 9.1 статьи 22 Федерального закона № 44-ФЗ установлено, что проектно-сметный метод может применяться при определении и обосновании НМЦК, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), на текущий ремонт зданий, строений, сооружений, помещений.

С учетом позиции, изложенной в письме Минэкономразвития России от 6 мая 2016 г. № Д28и-1277 «О применении проектно-сметного метода при определении и обосновании начальной (максимальной) цены контракта на ремонт и содержание автомобильных дорог», проектно-сметный метод может применяться для определения НМЦК исключительно при наличии проектной документации.

В случае если работы не требуют составления проектной документации и выполняются на основе нормативов, ведомостей дефектов и смет, заказчик не вправе применить проектно-сметный метод при определении и обосновании НМЦК по ремонту и содержанию автомобильных дорог.

Таким образом, в нарушение части 3 статьи 18 и части 1 статьи 22 Учреждением путем размещения на сайте ЕИС включены в планы-графики закупок на 2018 и на 2019 годы 23 закупки с начальной (максимальной) ценой контракта в сумме 1 494 557,61 тыс. рублей (98,8 % в общем объеме конкурентных закупок), в отношении которых фактическое определение НМЦК осуществлено иным методом, что противоречит информации в обосновании НМЦК в аукционной документации, где указано использование проектно-сметного метода.

Состав работ (услуг) в расчетах НМЦК (локальных сметных расчетах), являющихся приложением к аукционной документации по содержанию автомобильных дорог, и обосновывающих цену контрактов соответствуют классификации работ, установленный приказом Минтранса России от 16.11.2012 № 402.

В тоже время структура расчетов НМЦК по заключенным контрактам на содержание автомобильных дорог не соответствует структуре технического задания по разделам и пунктам.

Также заказчиком обоснование НМЦК сформировано формально. Например, в расчете НМЦК расходы на содержание мостовых сооружений отражены одной суммой без расшифровки видов работ.

Кроме того дальнейшая проверка исполнения контрактов показала, что структура актов о приемке выполненных работ отличается от структуры расчета НМЦК (локальной смете). Так по государственному контракту от 29.12.2016 № 148, заключенному с ИП Васильев Артем Владиславовичем за 2018 год в актах выполненных работ:

— по Козловскому району из 57 видов работ, предусмотренных аукционной документацией, выполнены лишь 23 вида работ, что составляет 40,4%.

— по Урмарскому району из 57 видов работ, предусмотренных аукционной документацией и контрактом, выполнены 22, что составляет 38,6%

— по Янтиковскому району из 57 видов работ, предусмотренных аукционной документацией и контрактом, выполнены -24, что составляет 42,1%.

За 2019 год в актах выполненных работ:

— по Козловскому району из 57 видов работ, предусмотренных аукционной документацией и контрактом, выполнено — 16, что составляет 28,1%.

— по Урмарскому району из 57 видов работ, предусмотренных аукционной документацией и контрактом, выполено -19 или 33,0%;

— по Янтиковскому району из 57, предусмотренных аукционной документацией и контрактом, выполнено -18 видов работ или 31,6%.

7.2.3.Отражение в бухгалтерском учете и отчетности отдельных хозяйственных операций связанных с проведением закупок в рамках Закона N 44-ФЗ.

В нарушение требований, установленных ст.ст.9, 13 Федерального закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пунктом 351 Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 01.12.2010 №157н (в редакции от 28.12.2018), пунктом 20 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 №191н, получателем средств республиканского бюджета Чувашской Республики (КУ «Чувашупрдор» Минтранса Чувашии) на забалансовом счете 10 «Обеспечение исполнения обязательств» не отражались банковские гарантии в количестве 3 штук, предоставленные поставщиками (подрядчиками) в счет обеспечения исполнения обязательств по заключенным государственным контрактам на общую сумму 111 072,3 тыс. рублей (банковская гарантия в сумме 75 795,9 тыс. рублей по государственному контракту №132-р/18 от 05.03.2018 с ООО «ДорТех», банковская гарантия — 14 581,3 тыс. рублей по государственному контракту №144 от 20.12.2016 с ООО «Воддорстрой», банковская гарантия – 20 695,1 тыс. рублей по государственному контракту №145 от 23.12.2016 с ООО «Воддорстрой»), что привело к искажению данных Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах в составе Баланса главного распорядителя, распорядителя, получателя средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503130) на 01.01.2018, на 01.01.2019 на сумму 111 072,3 тыс. рублей. В Справке о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (строка 103) по форме 0503130 «Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета на 1 января 2019 года» (далее – форма 0503130) Учреждением отражены банковские гарантии на сумму 395 430,5 тыс. рублей (искажение строки на 28,1 %), что является грубым нарушением правил ведения бухгалтерского учета. Указанное свидетельствует о недостаточном внутреннем контроле в Учреждении за отражение фактов хозяйственной жизни.

7.2.4. Анализ своевременности направления информации, подлежащей включению в реестр контрактов, заключенных заказчиком.

КУ «Чувашупрдор» Минтранса Чувашии был заключен с ООО «Воддорстрой» государственный контракт от 20.12.2016 № 144 на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и искусственных сооружений на них в Батыревском, Комсомольском, Шемуршинском, Яльчикском районах Чувашской Республики в 2017-2019 гг., (уровень содержания – допустимый). Цена контракта составила 145 812,69 тыс. рублей, в том числе НДС. Бюджетная эффективность от проведения аукциона составила 0 %. К контракту заключены дополнительные соглашения от 31.01.2017 №1, от 22.06.2017 № 2, от 13.12.2017 № 3, от 02.02.2019 №4.

В нарушение статьи 103 Закона № 44-ФЗ дополнительные соглашения от 31.01.2017 № 1, от 22.06.2017 № 2, от 13.12.2017 № 3 к государственному контракту № 144 от 20.12.2016, являющиеся его неотъемлемой частью, подлежащие включению в реестр контрактов на сайте закупок размещены и указаны как недействующие редакции, что свидетельствует о включении в реестр контрактов недостоверной информации. Указанный факт имеет признаки административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 7.31 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Анализ исполнения государственных контрактов.

1.Учреждением производится оценка уровня содержания автомобильных дорог (приемка работ), в соответствии с условиями заключенного контракта. Выборочной проверкой установлено, что Акты о приемки выполненных работ (форма № КС-2) рассчитываются с учетом процента снижения объемов выполнения работ согласно актов оценки уровня содержания автомобильных дорог. При этом общая сумма выполненных работ в Актах о приемки выполненных работ (форма № КС-2) в результате применения коэффициентов снятия фактически не снижалась по сравнению с ценой контракта. Подрядчиком предъявлялись к оплате дополнительные объемы работ на сумму, на которую произведено снижения по актам оценки уровня содержания автомобильных дорог в результате обнаружения дефектов содержания, без согласования с заказчиком и заключения дополнительных соглашений. Таким образом, в нарушение статьи 95 Федерального закона № 44-ФЗ в 2019 году на высвобожденные средства в сумме 15 038,4 тыс. рублей, за счет процента снижения объемов выполнения работ в результате обнаружения дефектов содержания, дополнительные соглашения к контрактам не заключены. Указанное свидетельствует о неэффективности применяемых санкций за ненадлежащее содержание дорог.

В тоже время условиями контрактов не предусмотрено дальнейшее использование (направление) средств при снижении суммы за счет, коэффициента снятия объемов выполнения работ в результате обнаружения дефектов содержания, полученные в результате исключения из оценки участков автодорог.

Внутренний распорядительный документ, определяющий порядок распределения средств, полученных в результате обнаружения дефектов содержания, по совокупности которых понижена оценка уровня содержания автомобильной дороги и уменьшена сумма платежа, в Учреждении отсутствует. Возможность перераспределения бюджетных средств, полученных за счет снижения коэффициента за ненадлежащее содержание автомобильных дорог нормативными документами Учреждения не предусмотрена.

В нарушении п. 7 «состав работ по зимнему содержанию» Классификации работ по содержанию автомобильных дорог, утвержденной Приказом Минтранса России от 16.11.12 № 402, подрядчиками по контрактам от 29.12.2016 № 148 с ИП Васильев А.В., от 20.12.2016 № 144 с ООО «Воддорстой», от 05.03.2018 №132-р-18 с ООО «Дортех», от 24.12.2016 № 149 с ИП Глава КФХ МакаровА.Н. предъявлялис работы по уборке различных предметов и мусора с элементов автомобильной дороги, работы по скашиванию травы и работы по очистке подходов к мостовым сооружениям и подмостовых зон: от травы, не предусмотренные в зимний период. Указанное свидетельствует о том, что Учреждение недостаточно эффективно осуществляло бюджетные полномочия получателя бюджетных средств, предусмотренныье статьей 162 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в части обеспечения результативного использования выделенных бюджетных ассигнований, а именно Учреждением оплачены работы на сумму 3 246,1 тыс. рублей, не предусмотренные составом работ по зимнему содержанию п. 7 Классификации работ по содержанию автомобильных дорог, утвержденной Приказом Минтранса России от 16.11.12 № 402 и «Составом работ по зимнему содержанию» Технического задания, которое является неотъемлемой частью контракта.

Анализ оказания услуг подрядными организациями в зимний период.

В ходе контрольного мероприятия проанализированы метеорологические данные, представленные Чувашскимо центром по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды — филиал Федерального государственного бюджетного учреждения «Верхне-Волжское управление по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды» (далее – Чувашский ЦГМС – филиал ФГБУ «Верхне-Волжское УГМС) по количеству выпавших осадков в виде снега за ноябрь-декабрь 2018 года и за ноябрь – декабрь 2019 года, полученные по запросу Контрольно-счетной палаты (от 13,02,2020№ ГОМО23-01/61 и от 20.02.2020 № ОГМО 23-01/72).

Анализ показал, что по данным, представленных Чувашский ЦГМС – филиал ФГБУ «Верхне-Волжское УГМС в среднем по Чувашской Республике снега выпало в ноябре 2019 года меньше на 81,0% по сравнению с ноябрем 2018 года, в декабре 2019 года снега выпало меньше на 30,0% по сравнению с декабрем 2019 года.

Из трех анализируемых контрактов в двух контрактах (с ИП Васильев А.В, ООО «Дортех») затраты на зимнее содержание в 2019 году увеличились по сравнению с 2018 годом.

По контракту от 29.12.2016 № 148, заключенному с ИП Васильев А.В., установлено, что расходы на зимнее содержание в 2019 году возросли на 1 752,7 тыс. рублей или на 13,0 %. Анализ отдельных видов работ показал, что при меньшем выпадений осадков в 2019 году по сравнению с 2018 годом увеличился объем выполненных работ по очистке снега на 302 800 м2 или на 22,8%, по очистке обочин от снега на 531,3 км или 47,6%.

По государственному контракту от 05.03.2018 № 132-р/18 с ООО «Дортех», расходы на зимнее содержание автомобильных дорог и искусственных сооружений за ноябрь – декабрь 2019 года возросли на сумму 9 120,98 тыс. рублей или на 40 %. Например, работа «Очистка дороги от снега плужным оборудованием на базе комбинированной дорожной машины: мощностью от 210 до 270 л.с.» возросла в объеме 1 378 540 м2 или на 41 %.

Кроме того, установлено, что по государственному контракту № 144 от 20.12.2016, заключенному с ООО «Воддорстрой» возросли работы «Очистка обочин от снега средними автогрейдерами с использованием бокового отвала: снег рыхлый» принятый в актах выполненных работ за ноябрь 2019 года больше на 431,0 км или на 99% по сравнению с аналогичным периодом 2018 годом, работа «Очистка от снега и льда: зон под ограждениями безопасности вручную» в ноябре 2019 года принята в объеме 1 862 м2, что на 1 537 м2 больше или в 5,7 раз, чем за аналогичный период 2018 года, при том, что снега выпало на 95 % меньше и всего 5 % от средней многолетней нормы. Также в ноябре-декабре 2019 года Заказчиком приняты работы по очистке от снега (по содержанию мостовых сооружений) больше по сравнению с 2018 годом.

Таким образом, вышеизложенные факты ставят под сомнение достоверность данных в актах выполненных работ и в журналах производства работ.

Анализ ямочного ремонта

По государственному контракту от 29.12.2016 № 148, заключенному с ИП Васильевым А.В. затраты на ямочный ремонт в 2018 году составили 2 124,9 тыс. рублей (3 986 м2) или 9,8% от общего объема затрат, в 2019 году составили 1 457,1тыс. рублей (2318м2) или 6,5% от общего объема затрат.

По государственному контракту от 20.12.2016 № 144, заключенному с ООО «Воддорстрой» затраты на ямочный ремонт в 2018 году составили 6 643,6 тыс. рублей (6 871 м2) или 14% от общего объема затрат, в 2019 году составили 10 357,57 тыс. рублей (11 452м2) или 20% от общего объема затрат.

В 2018-2019 годах долгосрочными контрактами предусмотрено содержание 1 539,2 км дорог. В тоже время на указанных дорогах в 2018 году осуществлялся ремонт и капитальный ремонт 12 автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения протяженностью 108 км, в 2019 году — на 9 дорогах протяженностью 91,353 км.

В соответствии с пунктом 11 Правил организации и проведения работ по ремонту и содержанию автомобильных дорог федерального значения, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 14 ноября 2009 г. № 928, в случае проведения работ по ремонту автомобильных дорог выполняются работы по содержанию участков автомобильных дорог или их отдельных элементов, находящихся в стадии ремонта.

В соответствии с государственными контрактами по ремонту и капитальному ремонту участков автомобильных дорог, реализация которых осуществлялась Учреждением в 2018 – 2019 годах, заказчик обязуется: «Передать в течение 3 (трех) рабочих дней Подрядчику по акту на период выполнения работ строительную площадку, пригодную для производства работ, размещения временных зданий и сооружений, временных подъездных дорог согласно Проекту».

В соответствии с условиями государственных контрактов на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог, заказчиком при приемке работ оценивается уровень содержания на всем протяжении обслуживаемых автомобильных дорог, за исключением участков, переданных соответствующими актами другим подрядным организациям для производства работ по строительству, реконструкции, капитальному ремонту и ремонту, а также элементов дороги, переданных соответствующим подрядным организациям по контракту. При этом в указанных актах должна быть определена (разграничена) степень ответственности за обеспечение безопасного и бесперебойного движения и уровень содержания.

Следует отметить, что в актах приема-передачи объекта для производства работ по реконструкции, капитальному ремонту и ремонту степень ответственности за обеспечение безопасного и бесперебойного движения и уровень содержания не определена (не разграничена).

В тоже время выборочной проверкой ведомостей оценки уровня фактического содержания автомобильных дорог установлено, что из оценки участки дорог, переданные соответствующими актами другим подрядным организациям для производства работ по строительству, реконструкции, капитальному ремонту и ремонту заказчиком не исключались.

Указанное свидетельствует о том, что обязательства предусмотренные контрактами не выполнялись.

Таким образом, в 2018-2019 годах при передаче в ремонт 26 участков дорог протяженностью 199,3 км Учреждением объемы работ в контрактах по содержанию дорог не уменьшались и в нарушение ст. 95 Федерального закона № 44-ФЗ дополнительные соглашения при изменении объемов работ не заключались.

Например, в рамках государственного контракта от 20.12.2016 № 144 ООО «Воддорстрой» осуществляло, в том числе содержание автодороги «Цивильск-Ульяновск»- Яманчурино км 0+000 – км 22+245 в Батыревском районе общей протяженностью 22,245 км. В тоже время, в соответствии с государственным контрактом от 28.08.2017 № 216-р, ООО «РЭМИСС» в период июнь-июль 2018 года и июнь – июль 2019 года осуществлял капитальный ремонт на участке км 0+000 – км 19+415 протяженностью 19,415 км, что составляет 87,3% от протяженности указанной автомобильной дороги («Цивильск-Ульяновск»- Яманчурино в Батыревском районе Чувашской Республики).

Согласно техническому заданию к контракту от 28.08.2017 № 216-р по ремонту выполнялись работы, в том числе по укреплению обочин, демонтаж и монтаж автобусной остановки. При этом по контракту на выполнение работ по содержанию дорог и в актах приемки выполненных работ (форма КС-2) указанной дороги предъявлялись работы в том числе «Очистка автобусных остановок и площадок отдыха и стоянок от грязи, пыли мусора вручную» и «Скашивание травы косилкой на базе трактора на пневмоколесном ходу» в периоды проведения ремонта на всю протяженность дороги 22,245 км. По контракту от 20.12.2016 № 144 по актам приемки выполненных работ в июне-июле 2018-2019 годах оплачены работы по содержанию дороги в сумме 240,11 тыс. рублей, при том, что 87 % указанной протяженности дороги переданы в указанный период на ремонт. Затраты по содержанию переданного на ремонт участка дороги составили 209,62 тыс. рублей (240,11 тыс. рублей*87,3%).

Также, в рамках государственного контракта от 29.12.2016 № 148, ИП Васильев А. В. осуществлял, в том числе содержание дороги «Аниш». В тоже время по контракту от 24.12.2018 №321-р/18 на автомобильной дороге «Аниш», км 23+850-км28+280, км 29+380-км 31+390 ООО «Воддорстрой» производил капитальный ремонт 6,44 км участка. По контракту от 29.12.2016 №148 по актам приемки выполненных работ в июне-августе 2019 года оплачены работы по содержанию указанного участка дороги «Аниш», км 23+850-км28+280, км 29+380-км 31+390 в сумме 196,6 тыс. рублей.

Кроме того, проверкой в рамках содержания автомобильных дорог установлена оплата работы по ямочному ремонту участка дороги, переданного в ремонт.

В рамках государственного контракта от 05.03.2018 № 132-р/18 ООО «ДорТех» в том числе осуществлял содержание автодороги Шемурша – Сойгино – Алтышево – а.д. «Аниш» — протяженностью 44,517 км. В тоже время, в соответствии с государственным контрактом от 09.04.2019 №14-р/19, ООО «ДорТех» в период май-август 2019 года осуществлял капитальный ремонт на участке км 57+700 – км 67+700 указанной автомобильной дороги (Шемурша – Сойгино – Алтышево – а.д. «Аниш» в Алатырском районе Чувашской Республики).

В ходе анализа актов выполненных работ по содержанию дорог установлено, что в акте о приемке выполненных работ (форма КС-2) от 02.07.2019 № 81 по автодороге Шемурша – Сойгино – Алтышево – а.д. «Аниш» выполнены работы «Ямочный ремонт асфальтобетонных покрытий» в объеме 220 м2 на сумму 176,07 тыс. рублей. Согласно Журналу производства работ по содержанию автомобильных дорог № 2 «Шемурша – Сойгино – Алтышево – а.д. «Аниш» в Алатырском районе км 37+078 – км 81+595» 14.06.2019 ООО «Дортех» осуществлял указанные работы в объеме 220 м2 на участке дороги км 68+000 км 67+000.

Таким образом, в акте выполненных работ (форма КС-2) от 02.07.2019 № 81 по содержанию дорог предъявлены работы по ямочному ремонту на участке км 67+000 – км 67+ 700 «Шемурша – Сойгино – Алтышево – а.д. «Аниш» в Алатырском районе, который передан на ремонт по контракту от 09.04.2019 № 14-р/19. Стоимость работ ямочного ремонта на указанном участке неправомерно оплачено в сумме 123,25 тыс. рублей (по расчетам Контрольно-счетной палаты).

Следует отметить, что Правилами содержания и ремонта дорог автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в Чувашской Республике, утвержденными постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 30.12.2008 № 415 не регламентированы вопросы разграничения по содержанию дорог, переданных на ремонт и возможность перераспределения средств.

Анализналичия исполнительной документации

Контрольно-счетной палатой направлен запрос от 16.01.2020 № б/н в адрес КУ «Чувашупрдор» Минтранса Чувашии по истребованию информации (документов) для проверки наличия исполнительной документации.

Проверке представлены по контракту с ООО «Воддорстрой» исполнительная документация в полном объеме, по контрактам с ООО «Дортех» представлены журналы производства работ по содержанию автомобильных дорог. По контракту с ИП Васильевым А.В. не представлена исполнительная документация (журналы производства работ, лабораторный контроль по качественным характеристикам применяемых материалов и др.). Таким образом, по контракту, заключенному с ИП Васильев А.В. объем выполненных работ за 2018-2019 года в сумме 44 190,9 тыс. рублей не подтверждены исполнительной документацией. В тоже время заказчик в нарушении п 6.5. контракта от 29.12.2016 № 148 за отсутствие журналов осмотра и журнала производства работ не воспользовался правом применения коэффициента снятия в размере 1%, то есть не уменьшена сумма контракта на 216,4 тыс. рублей за 2018 год и на 225,5 тыс. рублей за 2019 год.

В тоже время, в рамках контрактов по содержанию автомобильных дорог Учреждением не истребовалась и не оценивалась информация по сведениям системы ГЛОНАСС, что свидетельствует о недостаточном контроле со стороны Заказчика за исполнением подрядчиками работ по содержанию автомобильных дорог.

В нарушение ст. 295, 298, 606 Гражданского кодекса Российской Федерации Учреждением без согласия собственника и оформления договорных отношений в безвозмездное пользование ООО «Современные системы безопасности и мониторинга» предоставлено нежилое помещение площадью 9,0 кв.м., в целях оказания услуг по организации работы содержания центра диспетчерской службы и комплексных постов дорожного контроля в 2018-2020 г.г. в Чувашской Республике в рамках государственного контракта №250/18 от 25.07.2018. Стоимость расходов по содержанию помещения (коммунальные услуги и др.) для возмещения ООО «Современные системы безопасности и мониторинга» не предъявлены, а оплачены за счет бюджетных средств (расчетно) на сумму 4,0 тыс. рублей.

Выводы:

В рамках Государственной программы Чувашской Республики «Развитие транспортной системы Чувашской Республики» подпрограммы «Автомобильные дороги» по основному мероприятию № 2 «Капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования регионального (межмуниципального) значения» предусмотрено средств республиканского бюджета на 2017 год в сумме 1 393 261,0 тыс. рублей, 2018 год- 777 103,4 тыс. рублей, на 2019 год — 730 430,5 тыс. рублей.
На 2018 год Учреждению были доведены бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств на общую сумму 1 674 991,7 тыс. руб., из них по КБК 0409 Ч 210214160000 « Капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и искусственных сооружений на них» в сумме 777 103,4 тыс. рублей. Кассовый расход на оплату услуг по содержанию автомобильных дорог и искусственных сооружений на них в 2018 году составили 651 170,4 тыс. рублей (83,8%), не исполнено бюджетных назначений на 125 932,0 тыс. рублей.

Лимиты бюджетных обязательств Учреждению на 2019 год доведены в размере 2 269 362,9 тыс. руб., из них по КБК 0409 Ч 21041987000 «Содержание, проведение диагностики и проектирование по капитальному ремонту и ремонту автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и искусственных сооружений на них» в размере 405 842,7 тыс. рублей. Кассовый расход на оплату услуг по содержанию автомобильных дорог и искусственных сооружений на них по состоянию на 1.01.2020 составил 396 817,0 тыс. рублей (97,8%), не исполнено бюджетных назначений на 9 025,7 тыс. рублей.

Выборочная проверка оценки уровня содержания на участках улично-дорожной сети в местах ДТП, на которых установлены недостатки транспортно-эксплуатационного состояния и фактов снятия с оплаты километров, на которых произошло дорожно-транспортное происшествие с сопутствующими дорожными условиями установлено что ООО «Воддорстрой» предъявлено к оплате в Актах выполненных работ по Шемуршинскому району по автомобильной дороге Шемурша –Сойгино — Алтышево-а/д «Аниш» в сумме 629,4 тыс. рублей, без учета коэффициента снижения, в результате переплата за январь месяц 2019 составила в сумме 18,9 тыс. рублей, указанная сумма уплачена ООО «Воддорстрой» в добровольном порядке ( платежное поручение №1092 от 26.03.2020) .
4. В рамках содержания автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в период с 2015 по 2019 годы КУ «Чувашупрдор» заключено 210 контрактов на сумму 1 433 467,57 тыс. рублей сроком исполнения на один год и долгосрочные контракты сроком на 3 года.

КУ «Чувашупрдор» Минтранса Чувашии было допущено искусственное дробление сделки по выполнению работ суммарной стоимостью 2 232,3 тыс. рублей на 28 сделок и 26.01.2018 сделки по выполнению работ суммарной стоимостью 13 518,5 тыс. рублей на 156 сделок (каждая стоимостью менее 100,0 тыс. рублей) в рамках мероприятий по содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения. Такие действия указывают на признаки необоснованного ограничения возможности участия юридических и физических лиц в закупке товаров, работ, услуг для государственных нужд, добросовестной конкуренции, гласности и прозрачности закупок, и противоречат требованиям ч. 1 ст. 15 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции», согласно которой запрещается осуществлять действия (бездействие), которые приводят или могут привести к недопущению, ограничению, устранению конкуренции.
В нарушение требований, установленных ст.ст.9, 13 Федерального закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете КУ «Чувашупрдор» Минтранса Чувашии на забалансовом счете 10 «Обеспечение исполнения обязательств» не отражались банковские гарантии в количестве 3 штук, предоставленные поставщиками (подрядчиками) в счет обеспечения исполнения обязательств по заключенным государственным контрактам на общую сумму 111 072,3 тыс. рублей, что привело к искажению данных Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах в составе Баланса главного распорядителя, распорядителя, получателя средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503130) на 01.01.2018, на 01.01.2019 на сумму 111 072,3 тыс. рублей, что является грубым нарушением правил ведения бухгалтерского учета. Указанное свидетельствует о недостаточном внутреннем контроле в Учреждении за отражение фактов хозяйственной жизни.
В нарушение статьи 95 Федерального закона № 44-ФЗ в 2019 году на высвобожденные средства в сумме 15 038,4 тыс. рублей, за счет процента снижения объемов выполнения работ в результате обнаружения дефектов содержания, дополнительные соглашения к контрактам не заключены. Указанное свидетельствует о неэффективности применяемых санкций за ненадлежащее содержание дорог.

Учреждение недостаточно эффективно осуществляло бюджетные полномочия получателя бюджетных средств, предусмотренные статьей 162 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в части обеспечения результативного использования выделенных бюджетных ассигнований, а именно Учреждением оплачены работы на сумму 3 246,1 тыс. рублей, не предусмотренных техническим заданием и составом работ по зимнему содержанию п. 7 Классификации работ по содержанию автомобильных дорог, утвержденной Приказом Минтранса России от 16.11.12 № 402.
В 2018-2019 годах при передаче в ремонт 26 участков дорог протяженностью 199,3 км Учреждением объемы работ в контрактах по содержанию дорог не уменьшались и в нарушение ст. 95 Федерального закона № 44-ФЗ дополнительные соглашения при изменении объемов работ не заключались. В актах приема-передачи объекта для производства работ по реконструкции, капитальному ремонту и ремонту степень ответственности за обеспечение безопасного и бесперебойного движения и уровень содержания не определена.

Выборочной проверкой ведомостей оценки уровня фактического содержания автомобильных дорог установлено, что из оценки участки дорог, переданные соответствующими актами другим подрядным организациям для производства работ по строительству, реконструкции, капитальному ремонту и ремонту заказчиком не исключались. Указанное свидетельствует о том, что обязательства предусмотренные контрактами не выполнялись.

В акте выполненных работ (форма КС-2) от 02.07.2019 № 81 по содержанию дорог предъявлены работы по ямочному ремонту на участке км 67+000 – км 67+ 700 «Шемурша – Сойгино – Алтышево – а.д. «Аниш» в Алатырском районе, который передан на ремонт по контракту от 09.04.2019 № 14-р/19. Стоимость работ ямочного ремонта на указанном участке неправомерно оплачено в сумме 123,25 тыс. рублей (по расчетам Контрольно-счетной палаты).
Исполнительная документация по отдельным контрактам представлена не в полном объеме. По контракту, заключенному с ИП Васильев А.В. объем выполненных работ за 2018-2019 года в сумме 44 190,9 тыс. рублей не подтвержден исполнительной документацией. В тоже время заказчик в нарушении п 6.5. контракта от 29.12.2016 № 148 за отсутствие журналов осмотра и журнала производства работ не воспользовался правом применения коэффициента снятия в размере 1%, то есть не уменьшена сумма контракта на 216,4 тыс. рублей за 2018 год и на 225,5 тыс. рублей за 2019 год.
В рамках исполнения контрактов по содержанию автомобильных дорог Учреждением не истребовалась и не оценивалась информация по сведениям системы ГЛОНАСС, что свидетельствует о недостаточном контроле со стороны Заказчика за исполнением подрядчиками работ по содержанию автомобильных дорог.
Анализ трех контрактов показал, что в двух контрактах (с ИП Васильев А.В, ООО «Дортех») затраты на зимнее содержание в 2019 году увеличились по сравнению с 2018 годом. В тоже время по данным, представленным Чувашский ЦГМС – филиал ФГБУ «Верхне-Волжское УГМС в среднем по Чувашской Республике снега выпало в ноябре 2019 года меньше на 81,0% по сравнению с ноябрем 2018 года, в декабре 2019 года снега выпало меньше на 30,0% по сравнению с декабрем 2019 года. Что свидетельствует о недостаточном контроле со стороны КУ «Чувашупрдор» и имеет признаки недостоверности актов выполненных работ в зимний период.
14. В нарушение ст. 295, 298, 606 Гражданского кодекса Российской Федерации Учреждением без согласия собственника и оформления договорных отношений в безвозмездное пользование ООО «Современные системы безопасности и мониторинга» предоставлено нежилое помещение площадью 9,0 кв.м., в целях оказания услуг по организации работы содержания центра диспетчерской службы и комплексных постов дорожного контроля в 2018-2020 г.г. в Чувашской Республике в рамках государственного контракта №250/18 от 25.07.2018. Стоимость расходов по содержанию помещения (коммунальные услуги и др.) для возмещения ООО «Современные системы безопасности и мониторинга» не предъявлены, а оплачены за счет бюджетных средств (расчетно) на сумму 4,0 тыс. рублей.
Возражения или замечания руководителей или иных уполномоченных должностных лиц объектов контрольного мероприятия на результатыконтрольного мероприятия:

Письмом № 04-10/1203 от 30.03.2020 КУ «Чувашупрдор» представлены возражения на акт контрольного мероприятия «Проверка использования бюджетных ассигнований, направленных на содержание автомобильных дорог общего пользования федерального, регионального и межмуниципального значения 2018 – 2019 годах. Возражения (пояснения) рассмотрены руководителем контрольного мероприятия, подготовлено заключение, прилагаемое к отчету на 6 листах.

Предложения
Направить представление об устранении выявленных нарушений в КУ «Чувашупрдор» Минтранса Чувашии.
Направить отчет по результатам контрольного мероприятия для контроля и принятия мер в Минтранс Чувашии.
По фактам нарушения Федерального закона №44-ФЗ направить соответствующую информацию в Минфин Чувашии, Минэкономразвития Чувашии, по фактам нарушения Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции» в Управление федеральной антимонопольной службы по Чувашской Республике.
Направить материалы контрольного мероприятия в Прокуратуру Чувашской Республики, в том числе по фактам привлечения к административной ответственности.

Источник