Работу за проценты по ремонту квартир

Сколько можно зарабатывать на ремонте квартир

Стоимость ремонта квартиры зависит от многих факторов — объема работ, видов применяемых материалов, цены на услуги мастеров и наценки строительной компании. Последняя может получать до 40% от окончательной сметы, что составляет неплохую прибыль. Если вы планируете работу в этой сфере, вам необходимо представлять сколько можно зарабатывать на ремонте квартир в различных категориях услуг. Это поможет вам оценить возможности выбранного направления и правильно рассчитать период окупаемости бизнеса в целом.

Способы заработка на ремонте квартир

Существует несколько уровней для бизнеса на ремонтах жилых помещений, каждый из которых определяет свой размер возможного заработка.

• Услуги самостоятельного мастера. Такая деятельность обычно связана с отделочными или специализированными работами (сантехника, электрика). Самостоятельные мастера чаще выполняют частичный и косметический ремонт. Поскольку они работают в одиночку, сроки исполнения очень велики, а расценки минимальны, что в итоге обеспечивает заработок, равный средней заработной плате 200-300 долларов. При этом существует риск, что работу не оплатят и мастер может оказаться в убытке. Ремонт в одиночку занимает очень много времени.
• Работа в бригаде с равным партнерством. При объединении нескольких мастеров (от 3 до 4) прибыль возрастает за счет сокращения сроков и увеличения количества клиентов. Заработок каждого партнера при этом будет выше средней зарплаты от 400 до 600 долларов, а риск неоплаты работы ниже.
• Услуги подрядчика. Небольшая компания подрядчик может работать одновременно на нескольких объектах. Они выступают как посредники между частными заказчиками и ремонтными бригадами, а потому их заработки зависят от умения находить заказчиков и контролировать работу мастеров. Стоимость услуг такой компании или частного предпринимателя составляет до 20% от общей прибыли. При этом заработки на 20% выше, чем при партнерстве и составляют от 3000 долларов за месяц.
• Крупные строительно-ремонтные компании. Такие организации имеют свой постоянный штат высококвалифицированных сотрудников, которые формируют несколько бригад и могут работать взаимозаменяемо. Они специализируются на ремонтах элитного уровня. При этом работы ведутся поточно, что обеспечивает достаточно большие доходы от 20000 долларов в месяц.
• Домостроительные комбинаты. Компании этого направления не работают с частными клиентами, осуществляя только комплексные заказы на отделку вновь возводимых многоквартирных домов. Заработки в этой категории самые крупные и исчисляются сотнями тысяч долларов. Работать в этой сфере возможно только для компаний с большим опытом и наличием серьезного финансирования.

Минимальные доходы или точка безубыточности

Составляя бизнес-план по ремонту квартир и определяя стоимость услуг, важно рассчитать точку безубыточности – уровень, при котором ваш доход начнет приносить прибыль (будет меньше расходов). Прежде всего, вы должны установить величину ваших расходов на ведение бизнеса (без учета стартового капитала). Она складывается из следующих затрат:

• зарплата сотрудников (на постоянной и сдельной основе);
• налоговые отчисления (если установлена упрощенная схема налогообложения, например, патентная, уплачивается фиксированная сумма);
• транспортные расходы (закладываются в среднем за отчетный период);
• оплата коммуникаций (телефон, интернет);
• обслуживание интернет-сайта;
• строительные материалы;
• аренда офиса (если он имеется).

Полученная сумма должна быть равной или меньше величины дохода. Расчеты ведутся исходя из сметы по одному объекту. Рассчитывается сколько объектов необходимо сдать за анализируемый период (например, за месяц или год), чтобы достичь точки безубыточности.

При этом необходимо учесть сроки выполнения ремонта различных типов объектов. Так, качественный ремонт с соблюдением всех стандартов технологий (время на высыхание материалов) для однокомнатной квартиры, площадью 40 квадратных метров занимает около 3 месяцев. Двухкомнатные квартиры площадью 60 квадратов ремонтируются от 4 до 5 месяцев, а трехкомнатные от 120 квадратных метров и более находятся в ремонте до 6 месяцев.

Пример: усредненная стоимость текущего ремонта класса «стандарт» составляет 100 долларов за квадратный метр площади квартиры. Ваши ежемесячные постоянные затраты (на организацию бизнеса) составляют:

• зарплата 10 сотрудников — 5000 долларов;
• организационные расходы (реклама, телефонная связь) 1000 долларов;
• переменные затраты по ремонту одного объекта площадью 40 квадратных метров составляют 2000 долларов.

Таким образом вам необходимо сдать за месяц не менее 3 таких квартир, на которых в текущий момент будут находиться в среднем по 3 работника или выполнить ремонт одной квартиры, площадью 120 квадратных метров. В этом случае доход составит 12000 долларов, что будет равно затратам. Чтобы при этом бизнес начал приносить прибыль вам нужно выполнять ремонт еще минимум одной такой квартиры.

Разница доходов в регионах

Стоимость услуг на ремонт квартир и, как следствие, доходы строительно-ремонтной компании зависят от региона деятельности. Этот критерий также влияет и на величину заработной платы бригады рабочих. Так, в крупных городах цены выше, поскольку и спрос на услуги больше. Цена ремонта в столице может достигать 40000 долларов, тогда как в населенном пункте до 500000 жителей он редко превышает 6000 долларов.

С другой стороны, отличаются цены на услуги мастеров и непосредственно в регионах. Например, самый высокий уровень оплаты услуг специалиста (зарплаты) в Смоленске. Он составляет 1000 долларов, а наиболее низкий в Нижнем Новгороде — 500 долларов. Это влияет на общую сумму расходов. Если брать стоимость услуг по регионам в целом, то на 2017 год наибольшие показатели отмечаются в Ненецком автономном округе, а наименьший в Ленинградской области.

Основные факторы снижения прибыли

Планируя заработать на ремонте квартир очень важно учесть ситуации, в которых ваш реальный доход может уменьшится. Сюда относится:

• Наличие брака при выполнении работы. Все исправления в ходе работы и ремонт на протяжении гарантийного срока компания или мастер делает за свой счет, что может полностью оставить ее без прибыли. А потому очень важен правильный подбор персонала и расходных материалов.
• Нарушение сроков выполнения работы. Увеличение сроков ремонта может произойти по вине заказчика, исполнителя или независимых факторов. Если виноваты строители, за каждый день просрочки устанавливается компенсация 0,5% от общей суммы заказа, при условии, что максимально может быть возвращена сумма до 10%. Этот момент и случаи, при которых вина не лежит на исполнителе, обязательно должны быть прописаны в договоре.
• Неоплата заказчиком. С подобной проблемой часто сталкиваются мастера и компании (бригады), работающие неофициально. В этом случае ваш договор не имеет юридической силы и требовать выплатить долг через суд-будет невозможно. Чтобы избежать этого риска, договором предусматривается поэтапная оплата услуг.
• Отсутствие заказов. Сезонные спады спроса на ремонт квартир, экономическая нестабильность или неэффективная реклама могут привести к малому количеству объектов, при котором точка безубыточности не достигается. В этом случае необходимо пересмотреть маркетинговый план и расширить целевую аудиторию (добавить ремонт коммерческих объектов).
• Использование нерентабельных технологий. Современные методики ремонта позволяют сократить затраты времени и расходные материалы.
• Неправильный выбор системы налогообложения. Один раз в течение года вы имеете право сменить схему выплаты налогов, это позволит вам после некоторой практики, подобрать менее затратный вариант.

Как можно повысить свой доход

Чтобы увеличить прибыль от ремонта квартиры необходимо включить в перечень услуг дополнительные функции, не требующие существенных материальных затрат. Это может быть:

• Дизайнерская работа за дополнительную плату (комбинирование нескольких видов обоев, подбор домашнего текстиля и декоративных предметов интерьера).
• Партнерство с магазинами мебели и специализированной техники за процент. Вы можете рекомендовать своим клиентам продукцию партнера.
• Закупка строительных и отделочных материалов по оптовым или дилерским ценам. Если исходная цена товара ниже розничной (по которой осуществляется расчет с клиентом), вы получите прибыль со стройматериалов. Она достигает до 20% стоимости закупки.
• Наем неквалифицированного персонала с низким уровнем оплаты труда. Таких сотрудников привлекают к несложным текущим работам — слом, уборка мусора. Заработная плата неквалифицированного мастера составляет 150-200 долларов в месяц.
• Работа с квартирами большой площади. Расходы времени, труда рабочих и стройматериалов на 3 однокомнатные квартиры будут выше, чем одной трехкомнатной квартиры равной суммарной площади. При этом вы также сможете сократить транспортные расходы.

Точные данные о том, сколько можно зарабатывать на ремонте квартир при выбранном вами направлении определяются на основе информации о затратах, полученной практическим путем. Это означает что возможно в первые месяцы вы будете трудиться себе в ущерб, пока не отработаете технологию и не выработаете наиболее эффективную маркетинговую стратегию.

Предприниматель с опытом в сфере франчайзинговых продаж, операций, маркетинга, переговоров по ценам, консалтинга и бухгалтерского учета.

Источник

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет на ремонт квартиры: как вернуть 13 % за отделку жилья

Можно ли вернуть 13 % за ремонт, покупку стройматериалов, отделку жилья? В статье расскажем о налоговом вычете на ремонт квартиры: какие условия должны соблюдаться, можно ли вернуть налог за ремонт квартиры на вторичном рынке, как оформить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке, за какой ремонт и отделочные материалы можно получить возмещение — положен ли вычет за покупку и установку сантехники, газового оборудования, дверей, электроплиты остекление окон и балкона, приобретение инструментов и доставку стройматериалов).

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить имущественные налоговые вычеты по расходам:

• на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков,
• на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании) по одному объекту недвижимости не более установленного в законе лимита.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Согласно подпункту 4 пункта 3 статьи 220 НК РФ в фактические расходы на приобретение недвижимости могут включаться следующие расходы:

• расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
• расходы на приобретение отделочных материалов;
• расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Однако чтобы вернуть НДФЛ за отделку жилья необходимо соблюдение определенных условий.

Условия получения налогового вычета за ремонт квартиры

Выясним, что нужно для возврата 13 процентов за ремонт квартиры. Кроме прочих условий (например, о наличии доходов) должно выполняться следующее:

• договор, на основании которого осуществлено приобретение квартиры, комнаты или доли (долей), предусматривает приобретение не завершенных строительством квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;
• налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие произведенные им расходы.

Если в квартире отделка выполнена частично (квартира сдается с черновой отделкой), то необходимо, чтобы в документах было указано, какие работы выполнены на момент передачи квартиры.

Следует отметить, что в документах речь должна идти именно об отсутствии отделки (а не ремонта) (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 27 апреля 2009 г. N 20-14/4/041339@).

Кроме того, не за каждые отделочные работы и не за любые отделочные материалы можно оформить вычет (об этом читайте ниже).

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Принятие к вычету расходов на отделку квартиры в новом доме возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенной строительством квартиры без отделки. Необходимыми документами для возврата налога за ремонт квартиры в новостройке являются договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (Письмо Минфина РФ от 19.05.2017 N 03-04-05/30993).

Следует учитывать, что если Вы приобрели квартиру без отделки в новостройке по договору купли-продажи (в уже построенном новом доме), то возместить налог за ремонт квартиры, по мнению Минфина, не удастся (Письмо Минфина РФ от 10 июня 2013 г. N 03-04-05/21469, Письмо Минфина РФ от 26 апреля 2013 года N 03-04-05/14706).

Налоговый вычет на ремонт квартиры (вторичное жилье)

Для ответа на вопрос «можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры на вторичном рынке?» обратимся к закону и разъяснениям финансовых органов. Согласно пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ «принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них». Соответственно налогоплательщик вправе включить в состав имущественного налогового вычета расходы, связанные с отделкой квартиры, только при приобретении не завершенной строительством квартиры в строящемся доме (Письмо ФНС России от 15 августа 2013 г. N АС-4-11/14910@, Письмо Минфина РФ от 2 апреля 2010 г. N 03-04-05/10-161, Письмо Минфина РФ от 25 января 2011 г. N 03-04-05/9-28). Поэтому возврат налога за ремонт квартиры, приобретенной на вторичном рынке, осуществить нельзя.

Сумма налогового вычета на ремонт квартиры

Налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в части расходов на отделку приобретенной квартиры, в случае если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение квартиры без отделки с учетом ограничения, установленного подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ (Письмо Минфина РФ от 11 июля 2018 г. N 03-04-05/48286).

Ограничение размера налогового вычета по расходам на приобретение квартиры (2 000 000 рублей) установлено и для непосредственно расходов на покупку и для расходов на ремонт квартиры (отдельного лимита для налогового вычета на ремонт и отделку квартиры в законе не предусмотрено).

Поэтому на вопрос «сколько можно вернуть за ремонт квартиры» можно ответить следующее:

Вернуть Вы можете 13 % от Ваших затрат на ремонт квартиры с учетом ограничения 260 тыс. руб., установленного для расходов на приобретение квартиры (в том числе для расходов на отделку жилого помещения).

Налогоплательщик приобрел квартиру в новостройке без отделки стоимостью 4 000 000 рублей. Он получил имущественный налоговый вычет за покупку квартиры в сумме 2 млн. руб. и вернуть 13 % за ремонт квартиры уже не может.

Супруги в 2017 году купили квартиру в новостройке без ремонта стоимостью 3 600 000 рублей. На отделку потратили еще 500 000 рублей. Каждый из супругов (даже если доля квартиры оформлена на ребенка) получит налоговый вычет за покупку квартиры в размере 1 800 000 рублей и налоговый вычет на ремонт квартиры в размере 200 000 рублей.

За какой ремонт можно получить налоговый вычет?

Выясним, по каким отделочным материалам и ремонтным работам можно оформить налоговый вычет на ремонт в новостройке — что входит в расходы для возмещения 13 %.

Налоговый кодекс РФ не содержит определения понятий «отделочные работы» и «отделочные материалы». Вместе с тем состав отделочных работ в строительстве определен в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) в группе 43.3 «Работы строительные отделочные». При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.

Таким образом, налогоплательщик вправе включить в состав имущественного налогового вычета расходы, связанные с выполнением отделочных работ и приобретением отделочных материалов в соответствии с перечнем работ, относимых к отделочным работам вышеназванным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (Письмо Минфина РФ от 08.07.15 N 03-04-05/39414, Письмо Минфина РФ от 7 октября 2015 г. N 03-04-05/57182).

На момент написания статьи к работам строительным отделочным по ОКВЭД, в частности, включаются:

• производство штукатурных работ (наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях, включая установку арматурных сеток);
• работы столярные и плотничные:

-работы по установке дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;

-работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования;

-производство работ по внутренней отделке зданий (включая потолки, раздвижные и съемные перегородки и т.д.);

• работы по устройству покрытий полов и облицовке стен:

-укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесаного камня для полов, а также установку керамических печей,

-монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом,

-укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов,

-выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней,

• производство малярных и стекольных работ;
• производство прочих отделочных и завершающих работ.

Далее ответим на вопросы, касающиеся возможности получения вычета за ремонт по различным видам работ, услуг и видам материалов и оборудования.

Можно ли получить налоговый вычет за доставку отделочных материалов?

Расходы на доставку (транспортные расходы) строительных материалов не указаны в Налогового кодексе, поэтому вернуть 13 % за доставку отделочных материалов не удастся (Письмо Минфина России от 25 февраля 2019 г. N 03-04-05/12061).

Можно ли получить налоговый вычет за остекление балкона или лоджии?

Согласно мнению Мифина расходы на изготовление, доставку и установку оконных блоков на лоджии в состав имущественного налогового вычета не принимаются (Письмо Минфина РФ от 26 июля 2011 г. N 03-04-05/7-535, Письмо Минфина РФ от 15 сентября 2010 г. N 03-04-05/9-545).

Можно ли вернуть 13 % за установку окон (замену окон) в квартире?

Затраты, понесенные в связи с установкой новых окон, являются затратами по улучшению жилища, поэтому вычет оформить по данным расходам не получится (Письмо УФНС РФ г. Москвы от 23.08.2005 № 28-10/59580).

Можно ли вернуть налог за покупку и установку сантехники, ванны?

Получить налоговый вычет за покупку ванны, раковины, счетчиков воды и другого санитарно-технического оборудования не удастся (Письмо Минфина РФ от 28.04.2008 № 03-04-05-01/139, Письмо Минфина РФ от 26 июля 2011 г. N 03-04-05/7-535, Письмо Минфина РФ от 18 января 2012 г. N 03-04-05/7-28, Письмо УФНС по г Москве от 9 сентября 2011 г. N 20-14/4/087757. Письмо ФНС РФ от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@, Письмо Минфина России от 20.01.2011 N 03-04-05/9-15, Письмо Минфина от 28.05 2013 г. № 03-04-05/19322).

Можно ли получить налоговый вычет на установку межкомнатных дверей?

К расходам по отделке квартиры, приобретенной без отделки, по которым предоставляется имущественный налоговый вычет, относятся в том числе расходы по приобретению и установке межкомнатных дверей (Письмо Минфина РФ от 28 октября 2008 г. N 3-5-04/644@, Письмо УФНС по г Москве от 9 сентября 2011 г. N 20-14/4/087757).

Можно ли получить налоговый вычет за покупку инструментов?

Нет, возместить налог за покупку инструментов (например, за приобретение бензопилы, электрорубанка, электролобзика и др.) не получится (Письмо Минфина РФ от 14.10.2011 № 03-04-05/9-733).

Кроме того, согласно разъяснениям финансовых органов не удастся получить налоговый вычет по расходам на:

• покупку и установку электросчетчика и счетчика воды (Письмо ФНС РФ от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@, Письмо Минфина РФ от 28 мая 2013 г. N 03-04-05/19322),
• покупку и установку газового оборудования (Письмо Минфина от 24.08.2010 N 03-04-05/9-492 Письмо Минфина РФ от 26 июля 2011 г. N 03-04-05/7-535),
• покупку электроплиты (Письмо ФНС России от 25.06.2009 N 3-5-04/890@, Письмо Минфина РФ от 28.04.2008 № 03-04-05-01/139),
• монтаж электропроводки, выключателей, розеток (Письмо Минфина РФ от 28 мая 2013 г. N 03-04-05/19322),
• установку теплых полов (Письмо УФНС г. Москвы от 23.08.2005 № 28-10/59580),
• шумоизоляцию стен (Письмо УФНС г.Москвы от 23.08.2005 № 28-10/59580),
• установку сплит-систем (Письмо Минфина РФ от 28 мая 2013 г. N 03-04-05/19322),
• установку водонагревателя (Письмо Минфина РФ от 28 мая 2013 г. N 03-04-05/19322).

Не за каждый ремонт квартиры можно вернуть 13 процентов

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Возврат 13 процентов за ремонт квартиры возможен при подаче необходимых документов в налоговую инспекцию по месту прописки. Следует помнить, что получить имущественный налоговый вычет при приобретении прав на квартиру в строящемся доме Вы можете начиная с налогового периода (года), в котором квартира передана застройщиком и принята Вами как участником долевого строительства на основании передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства, подписанного сторонами (Письмо Минфина РФ от 12.07.2019 N 03-04-05/51765).

Получить вычет за отделку жилья можно двумя способами:

• через налоговую инспекцию

Для того чтобы вернуть деньги за ремонт квартиры через налоговую инспекцию необходимо по окончании года, по доходам которого Вы хотите возместить налог, подать в ИФНС соответствующие документы. Начнется камеральная проверка, по завершении которой и при подтверждении Вашего права на вычет расчетная сумма налога будет перечислена на Ваш расчетный счет (подробнее о сроках перечисления денег можно прочитать здесь).

Не дожидаясь окончания года, Вы можете получить вычет за ремонт квартиры в новостройке по месту работы. В этом случае обращаться в налоговую инспекцию все равно придется. Но уменьшается количество документов, подаваемых в ИФНС (подробнее о получении имущественного вычета через работодателя Вы можете узнать из этой статьи).

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: какие документы нужны

Для возврата НФДЛ за ремонт квартиры в налоговую инспекцию подаются:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал). С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
• договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
• документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия),
• договор на отделочные работы (копия),
• платежные документы (копия),
• справка 2-НДФЛ (оригинал).

Отдельно остановимся на документах, подтверждающих покупку стройматериалов.

Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется на основании платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы:

• квитанции к приходным ордерам,
• банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца,
• товарные и кассовые чеки,
• акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца,
• и другие документы.

По вопросу возможности использования товарного чека для подтверждения расходов налогоплательщика, Минфин высказался следующим образом. Товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный торгующей организацией покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), может быть принят в качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления имущественного налогового вычета, при наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные строительные и отделочные материалы (Письмо Минфина РФ от 13 января 2012 г. N 03-04-05/7-7).

Можно ли сначала получить налоговый вычет за покупку квартиры, а позже вернуть 13 % за ремонт квартиры?

Да, Вы вправе дозаявить расходы на отделку квартиры не только в год приобретения квартиры, но и позже – по мере выполнения ремонтных работ.

Ранее ФНС при покупке квартиры до 2014 года отказывала в возврате налога за ремонт, если в предыдущем налоговом периоде налогоплательщику уже был предоставлен имущественный налоговый вычет в отношении того же объекта недвижимости при его приобретении. Дозаявленный налогоплательщиком вычет на ремонт квартиры считался повторным (Письмо ФНС России от 30.04.2013 N ЕД-4-3/7970@, Письмо Минфина РФ от 10 января 2013 г. N 03-04-05/7-4). Однако в связи с утверждением Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21 октября 2015 года «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Обзор) позиция по данному вопросу изменилась (Письмо ФНС России от 25.12.2015 N БС-4-11/22869@, Письмо ФНС России от 03.11.2015 N СА-4-7/19206@).

Поэтому в данный момент можно руководствоваться правовыми позициями, изложенными в Обзоре. Из содержания данных положений статьи 220 Налогового Кодекса вытекает, что в объем имущественного налогового вычета могут включаться различные расходы гражданина, связанные с приобретением объекта недвижимости и возникающие не единовременно. При этом не является повторным вычет, заявленный в отношении одного объекта недвижимости, но применительно к разным затратам, входящим в состав фактических расходов на его приобретение. Следовательно, то обстоятельство, что налогоплательщик приступил к достройке и отделке незавершенного строительством жилого дома не в том же налоговом периоде, в котором им было приобретено это имущество, заявив имущественный налоговый вычет в части таких расходов в последующих налоговых периодах, не свидетельствует о повторном характере вычета, и не могло являться основанием отказа в его применении (п. 17 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015)).

О сроке давности возврата налога по расходам на приобретение квартиры (в том числе возврата подоходного налога за ремонт квартиры) можно узнать здесь.

Если квартира приобретена за счет бюджетных средств, а отделочные работы осуществлены за счет собственных средств

Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен только в части расходов, которые были произведены за счет собственных (личных) средств налогоплательщика без привлечения бюджетных средств, полученных в рамках программы поддержки молодых семей (вычет не предоставляется на сумму материнского капитала). Поэтому налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в части расходов на отделку приобретенной квартиры, произведенных за счет собственных (личных) средств налогоплательщика, в случае если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение квартиры без отделки, при условии подтверждения такого права соответствующими документами (Письмо Минфина РФ от 25 октября 2018 г. N 03-04-05/76722).

Итак, оформив налоговый вычет на ремонт квартиры, Вы сможете вернуть до 13 % от понесенных затрат. Однако, для возврата налога за отделку жилья необходимо соблюдение определенных условий. Так, договор на приобретение квартиры должен предусматривать приобретение не завершенных строительством квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки, поэтому налоговый вычет за ремонт вторичного жилья получить не удастся. Кроме того, возмещение налога возможно не за каждые отделочные работы и отделочные материалы. Получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке можно как через ИФНС, так и через работодателя при подаче необходимых документов.

Источник