Ремонт компьютеров как самозанятый

Может ли компьютерный мастер стать самозанятым гражданином?

Сейчас в сфере услуг работает очень много всевозможных компьютерных мастеров, которые настраивают компьютеры, устанавливают программы и тому подобное.

Наверняка, вы видите их рекламу в лифтах и на дверях подъездов. Причем, конкуренция между ними довольно жесткая.

Отметим, что некоторые «компьютерные» «мастера» позорят своих коллег неуемным аппетитом при выставлении цен за свои услуги, но не будем о грустном. Порядочных мастеров большинство, конечно.

Многие из них открывают ИП, а многие хотят стать самозанятыми и платить НПД (налог на профессиональный доход).

Но можно ли при оказании подобных услуг стать самозанятым? Может быть, есть ограничения в законах?

Ответ

Да, можно таким мастерам стать самозанятыми и платить НПД. Запретов на предоставление таких услуг для самозанятых граждан нет.

Кроме того, Минфин в письме от 03.04.2020 № 03-11-11/26731 подтверждает эту точку зрения:

Ограничения, связанные с применением Федерального закона, установлены частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 указанного Федерального закона.

Так, согласно пункту 8 части 2 статьи 6 Федерального закона не признаются объектом налогообложения НПД доходы от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.

Вместе с тем положения Федерального закона не предусматривают запрета на применение специального налогового режима НПД для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность по настройке персональных компьютеров, серверов, роутеров, а также по прокладке слаботочных кабелей и проводов, при условии соблюдения норм указанного Федерального закона.

Что изменится этим летом?

Обратите внимание, что начиная с 1 июля 2020 года, регистрация самозанятых граждан начнется во многих регионах России. Но только если местные власти издадут соответствующий закон, то и в вашем регионе можно будет официально получить статус самозанятого (плательщика НПД). Подробности читайте здесь:

Источник

Всё про налоги для IT-фрилансеров. ИП и самозанятые. Часть 1

Раньше у IT-фрилансеров было только два варианта работать легально: зарегистрировать ИП на УСН или на патенте. С этого года появилась ещё одна альтернатива — стать самозанятым. Пока новый режим действует только в 4 регионах, но в 2020 году его планируют ввести на всей территории РФ.

Когда регистрировать ИП? Кто такие самозанятые? Какой режим выгоднее для фрилансера? Что выбрать c доходом 100, 200 или 300 тыс. руб. в месяц? Мы подробно ответим на эти и другие вопросы.

Статья состоит из трёх частей. В первой части мы расскажем про ИП и самозанятых. Во второй — сравним УСН, патент и налог для самозанятых. В третьей — рассчитаем налоговую нагрузку для ИП на разных режимах.

Добавляйте в закладки, чтобы почитать на выходных. И добро пожаловать под кат.

Введение

Зачем вообще работать легально? Эта тема уже поднималась на Хабре. Поэтому мы не будем на ней подробно останавливаться, а только перечислим выводы:

1. Не платить налоги с полученных доходов нельзя, иначе вами заинтересуется налоговая. При проверке она доначислит НДФЛ 13 %, пени и штраф.
2. Можно работать как физлицо по гражданско-правовому договору. Если ваш заказчик ИП или российская организация, то он станет вашим налоговым агентом и заплатит все налоги за вас. Но стоимость услуг для него увеличится на сумму НДФЛ и страховых взносов. Это примерно 46 % от того, что вы получите на руки.
3. Если ваш заказчик физлицо или иностранная компания, то НДФЛ и страховые взносы нужно заплатить самостоятельно. А в конце года подать декларацию 3-НДФЛ.
4. Даже если вы будете исправно платить НДФЛ, это не спасёт от вопросов со стороны налоговой при регулярной деятельности. Налоговая может признать её предпринимательской и доначислить НДС и страховые взносы.
5. За незаконную предпринимательскую деятельность установлена административная и уголовная ответственность.
6. Регистрация в качестве ИП или самозанятого позволяет перейти на льготный режим налогообложения и снизить налоговую нагрузку.
7. Для некоторых компаний легальный статус — решающий фактор при выборе исполнителя.
8. Работая легально вы сможете подтвердить свою платёжеспособность для получения визы или кредита.

Когда нужно регистрировать ИП

Регистрация ИП понадобится, если вы планируете применять УСН или получить патент. Перейти на налог для самозанятых можно и без регистрации ИП, но статус предпринимателя даст некоторые плюсы. Подробнее об этом читайте ниже.

Зарегистрировать ИП можно удалённо, без визита в налоговую, через банк. Вам бесплатно выпустят электронную подпись и отправят документы в налоговую через интернет. Платить госпошлину за электронную отправку не нужно. Вы сэкономите 800 руб.

Если вы ещё не определились с банком, то можете самостоятельно сформировать документы и подать их в налоговую инспекцию.

Коды ОКВЭД для IT:

• 62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения
• 62.02 Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий
• 62.03 Деятельность по управлению компьютерным оборудованием
• 62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
• 63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность

Регистрация ИП занимает три рабочих дня. Документы о регистрации налоговая отправит вам на электронную почту. Получить бумажные документы можно в налоговой в любое время.

Самозанятые

Новый режим для самозанятых появился почти год назад. За это время зарегистрировалось более 260 тыс. самозанятых. Пока данный режим действует только в 4 регионах. С 1 января 2020 года его планируют ввести ещё в 19 регионах, а с июля — предоставить всем регионом право вводить его на своей территории.

Где планируют ввести налог для самозанятых с 1 января 2020 года:

• Санкт-Петербург
• Ленинградская область
• Воронежская область
• Волгоградская область
• Нижегородская область
• Новосибирская область
• Омская область
• Ростовская область
• Самарская область
• Сахалинская область
• Свердловская область
• Тюменская область
• Челябинская область
• Красноярский край
• Пермский край
• Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа
• Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
• Республика Башкортостан

В чём суть налога для самозанятых

На налог для самозанятых могут перейти как ИП, так и обычные физлица с доходом до 2,4 млн руб. в год. Налог уплачивается по ставке 4 % при расчётах с физлицами и 6 % при расчётах с юрлицами и ИП.

Самозанятым не нужно платить страховые взносы или сдавать отчётность. Всё, что нужно, это вовремя сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его покупателю. На сумму в чеке автоматически начислится налог, который нужно заплатить в следующем месяце.

Кто может стать самозанятым

Чтобы перейти на налог для самозанятых, нужно выполнить следующие требования.

Требование 1. Вы ведёте деятельность на территории любого из следующих регионов: Москвы, Московской области, Калужской области или Республики Татарстан.

При этом необязательно быть в нём «прописанным» или даже физически там находится. Место ведения деятельности может определяться как по месту нахождения самозанятого, так и его заказчика. Такие разъяснения недавно дала налоговая служба:

Учитывая, что положения Закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон № 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).

(Письмо Федеральной налоговой службы от 18 ноября 2019 г. № СД-4-3/23424@)

Если вы ведёте деятельность в нескольких регионах, в том числе в тех, которые не включены в эксперимент, то можете платить налог для самозанятых со всех полученных доходов. Никакие другие налоги с предпринимательской деятельности вне территории эксперимента платить не нужно.

Вывод: Вы можете перейти на налог для самозанятых, если ведёте деятельность в одном из регионов, где проводится эксперимент, или если у вас есть хотя бы один заказчик из данного региона.

Требование 2. Вы не привлекаете наёмных работников по трудовым договорам. Всю деятельность самозанятый должен выполнять самостоятельно.

Гражданско-правовые договоры заключать можно, прямого запрета на это в законе нет.

Требование 3. Ваш доход не связан с вашим работодателем, в том числе бывшим, если с момента увольнения прошло менее двух лет.

С таких доходов придётся заплатить НДФЛ как обычное физлицо.

При этом работать по трудовому договору и одновременно быть самозанятым можно. Работодатель будет платить все налоги с вашей зарплаты, а вы — налог для самозанятых с доходов, не связанных с трудовой деятельностью.

Требования 4. Ваша деятельность не подпадает под исключения, установленные в законе.

Самозанятые могут оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары собственного производства, сдавать в аренду жильё, автомобиль или другое движимое имущество. Они могут заниматься любыми видами деятельности за исключением тех, которые запрещены в законе.

Налог для самозанятых не вправе применять те, кто занимается:

• перепродажей товаров (кроме личных вещей) или имущественных прав (например, лицензий на чужое ПО),
• продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке,
• добычей и продажей полезных ископаемых,
• посреднической деятельностью (по договорам комиссии, поручения или агентским договорам),
• доставкой товаров с приёмом платежей в пользу других лиц (за исключением применения ККТ, зарегистрированной на продавца).

Как только самозанятый начал заниматься чем-то из запрещённого списка, он сразу утрачивает право на новый режим.

В законе также перечислены доходы, которые не облагаются налогом для самозанятых. Например, доходы от продажи недвижимости, транспортных средств или доли в ООО. С них придётся заплатить НДФЛ.

Требование 5. Ваш доход с начала года не превышает 2,4 млн руб. Сумма в месяц значения не имеет.

Как только доходы самозанятого превысят этот лимит, он будет автоматически снят с учёта и сможет снова стать самозанятым только в следующем году.

Если обычное физлицо продолжит предпринимательскую деятельность, то он должен зарегистрировать ИП. Заниматься бизнесом без регистрации могут только самозанятые. Без регистрации, с разовых услуг, нужно заплатить НДФЛ.

Если лимит превышен у ИП, то он может перейти на другой спецрежим, например, УСН или патент.

Вывод: Если вы знаете, что ваш доход будет больше 2,4 млн руб. и хотите применять налог для самозанятых, то лучше сразу зарегистрировать ИП, чтобы не прерывать свою деятельность.

Требование 6. Вы не применяете другие спецрежимы или ОСНО.

Если у ИП несколько видов деятельности и он хочет по одним применять УСН, а по другим — налог для самозанятых, то так не получится. В течение месяца после перехода на новый режим он должен отказаться от применения УСН, иначе налоговая аннулирует его регистрацию в качестве самозанятого.

Читайте также

Подписывайтесь на наш канал в Telegram, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Источник

Самозанятый. Делюсь личным опытом.

Суть: быть самозанятм мне понравилось. Стаж 4 месяца )

Вот, теперь могу подробности.

Я из тех, кто любит «по правилам», и «спать спокойно», и «по-честному». Хотя это всё ни от чего не гарантирует. Как показывают истории. Но мне так спокойнее.

4,5 года я тянула ООО. Со всеми сборами, взносами и отчетностью. И если вы захотите заплатить зарплату в 15 тыс., то начислено должно быть 22 тыс. честно заработанных. Можно ИП, но и там есть взносы, которые нужно платить вне зависимости от того, заработал ли ты хоть копейку. «В каждой избушке свои погремушки».

Но в начале пути мне нужно было именно ООО, потому что в тот момент и план был другой, и целевая аудитория и набор услуг. Так что всё оправдано. И я не про это.

Я про «самозанятых» и свой опыт.

Зарегистрировала в октябре. Свердловская область не попадала в эксперимент. Но если есть онлайн-клиенты из нужных регионов, то можно. На деле оказалось все очень просто – открыла Сбербанк-онлайн, нашла ссылку «Своё дело» и зарегистрировалась. Указала регион Московская область.

Завела отдельную карту, виртуальную, цифровую. Оказалось важно. Больше никаких платежей с неё не выполняла. Только приходят деньги за услуги. Сообщаю номер карты – человек переводит. И мне сразу сообщение на телефон «Ваш налог зарегистрирован в ФНС». Первый раз аж вздрогнула – так серьезно звучит.

Открываю в телефоне Сбербанк онлайн, сервис «Своё дело» и список чеков. Можно одним кликом отправит подтверждение клиенту. В чеке написана моя фамилия, «Услуги самозанятого» и сумма оплаты.

Когда в октябре мне первый раз капнули деньги живьем, на карту, а не на счет юрлица – я была счастлива. Нет, не так СЧАСТЛИВА!

Ложку дёгтя, ждёте?

Пока я её не увидела. Настал декабрь, я чуть не забыла, что надо платить налог «на профессиональный доход» — так правильно называть «самозанятость». Нет, никто не напоминает. Надо вспомнить самому.

Зашла на сайт налоговой, перечитала, даже ногами в свою налоговую сходила ). От туда меня сразу отфутболили – только через интернет. «Мы и сами ничего про это не знаем!»

Из Гугл Маркет поставила приложение «Мой налог». а там уже сумма налога меня ждёт и штраф 3 рубля за опоздание ). Оплатила в один клик.
Теперь так и работаю:

1. Даю для оплаты номер цифровой карты.

2. После перевода приходит смс «Доход зарегистрирован в ФНС»

3. Открываю «Своё дело» в Сбербанк-онлайн и отправляю чек клиенту

4. Для трат перевожу деньги на основную карту

5. После 20 числа открываю приложение от ФНС «Мой налог» и нажимаю кнопку «Оплатить налог»

Пока по-честному, снимают 4%. Но никаких выплат в фонды. Не в пенсионный, ни в соцстрах.

Но мне и не нужно. Я сознательно отношусь к своему выбору. И фондам не доверяю. Может быть и зря…

Источник