Ремонт квартир это незаконная предпринимательская

Незаконное предпринимательство: кого штрафуют и как находят нарушения

Справочная / Регистрация бизнеса

Незаконное предпринимательство: кого штрафуют и как находят нарушения

Бизнес и самозанятость нужно регистрировать. Даже если скромный доход или совсем нет прибыли. Даже если это просто хобби — не столько ради денег, сколько для души. Всё, что попадает под понятие «предпринимательская деятельность» будет законным только после регистрации в налоговом органе. Иначе — административный штраф, а то и уголовная ответственность, не считая взыскания налогов.

Законное и незаконное предпринимательство

Распространено мнение, что незаконное предпринимательство — это когда получаешь доход и не платишь налоги. На самом деле это не совсем так. Незаконное предпринимательство — это когда человек работает самостоятельно с целью систематического получения дохода, но не регистрируется и не получает необходимые лицензии — абз. 3 ч.1 ст. 2 ГК РФ и ст. 14.1 КоАП РФ.

Вот два примера, которые помогут разобраться:

Девушка делает маникюр и стрижки на дому. С доходов она перечисляет налоговой 13%. Несмотря на уплату налогов, она всё равно нарушает закон. По факту деятельность предпринимательская, значит нужна регистрация в качестве предпринимателя и оплата налогов по правилам для бизнеса.

Мужчина увлекается созданием мебели. Он сделал несколько шкафов и столов для знакомых, разместил свои работы в социальных сетях и рассказал, что принимает заказы. Он уже стремится получить прибыль. Если налоговая докажет, что систематически, то оштрафует. Другой вопрос — должен ли он заплатить налоги. Неуплата налогов — отдельное нарушение.

Не составляет труда установить отсутствие регистрации или лицензии. Либо они есть, либо нет. Но вот доказать, что деятельность является именно предпринимательской — не всегда просто. Основная сложность — подтвердить нацеленность на систематическое (!) получение прибыли. В законах определения этой характеристики нет, поэтому приходится обращаться к судебной практике.

Как налоговая признаёт предпринимательство незаконным

Ключевые моменты судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве рассмотрены в Письме ФНС от 07.05.2019 № СА-4-7/8614. Оно содержит и позицию ФНС по отдельным спорным вопросам.

Что важно знать:

Налоговая должна доказать, что человек занимается предпринимательской деятельностью. Без доказательства штрафовать нельзя.

Признаки предпринимательской деятельности — длительность, систематичность и массовость сделок. Ещё характерны:

учёт операций, даже если в «блокнотике»;

устойчивая связь с клиентами и контрагентами, например, заключение договоров;

приобретение имущества для получения прибыли, например, если квартира завалена трубами на продажу.

Цель систематического получения прибыли доказывают показания контрагентов, документы, выписки по счетам, размещение рекламы, выставление образцов и предложение купить. Обычно человек активно стремится к систематической прибыли, а не получает пассивный доход.

Отсутствие прибыли не превращает предпринимательскую деятельность в «непредпринимательскую».

Как выявляют нарушения

Выявление незаконных предпринимателей ещё не приобрело массового характера. Как правило, речь идёт только о единичных случаях привлечения к ответственности.

Обычно под прицел ФНС попадают люди, которые имеют слишком большие обороты, кладут на счёт и снимают с него подозрительно много денег и получают переводы от большого количества людей. Особенно заметно — когда незаконный предприниматель не получает официального заработка.

Небольшие обороты не гарантирует отсутствие претензий налоговой. В налоговую могут пожаловаться клиенты или конкуренты.

Налоговиков, как правило, не особо интересуют факты мелкого (бытового) незаконного предпринимательства. Их интересует неуплата налогов. Поэтому, в какой-то мере, спасает регулярная и честная уплата НДФЛ. Но иногда сверху спускают указание — выявить незаконное предпринимательство. В этом случае подключают все доступные механизмы, чтобы набрать нужное количество правонарушений.

Всё легко выявляется:

опросами, встречными проверками клиентов и контрагентов;

анализом активностей по информационным базам и реестрам;

запросами выписок из банковских счетов;

контрольными закупками (двух будет достаточно, а иногда хватает и одной);

рейдами, в том числе с привлечением сотрудников полиции;

налогово-полицейскими оперативно-розыскными мероприятиями.

Простая онлайн-бухгалтерия для начинающих

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам — и не потребует от вас специальных знаний.

Что грозит за незаконное предпринимательство

Если доказанный размер дохода не превысит 2,25 млн рублей, за незаконное предпринимательство привлекают к административной ответственности. В обратном случае — к уголовной.

Административная ответственность наступает по ст. 14.1 КоАП РФ:

нет регистрации — штраф в размере 500-1000 рублей;

нет лицензии — штраф в размере 2-2,5 тыс. рублей (граждане) или 40-50 тыс. рублей (юридические лица).

Штрафные санкции небольшие. Но основная опасность — налоги, которые насчитают за период незаконной предпринимательской деятельности. Если предприниматель не согласен с начислениями, уже не налоговая должна доказывать свою правоту, а предприниматель — неправоту налоговой.

Что делать, если решился регистрировать ИП

Часто ИП регистрируют не потому, что боятся штрафов, а потому что так удобнее. В любом случае, к регистрации нужно подготовиться. Самый простой способ — пройти наш бесплатный курс молодого ИП. За 11 уроков по 5-10 минут вы узнаете, как выбрать лучший способ открыть ИП, что необходимо сделать сразу после регистрации, как оформлять документы по сделкам и получать официальные доходы, а ещё — как платить налоги и что делать при проверках.

Источник

Нужно ли мне открывать ИП

Здравствуйте! Я занимаюсь ремонтом квартир, работаю исключительно сам, доход у меня не постоянный, стоит ли мне открывать ИП или я могу просто раз в год заполнить налоговую декларацию по ЕНВД и все. Как мне правильно платить налог и по какой системе? Средний ежегодный доход у меня около 100 тыс рублей. Могут Ли меня оштрафовать за незаконную предпринимательскую деятельность?

Константин, доброе утро.

Могут Ли меня оштрафовать за незаконную предпринимательскую деятельность?

Могут, если докажут, что Ваша деятельность носит систематический характер, да и делать это будут только в том случае, если кто-то на Вас пожалуется.

заполнить налоговую декларацию по ЕНВД

Физические лица платят НДФЛ 13%, заполняя форму 3-НДФЛ до 15 апреля следующего года.

Юридически правильно — стоит, но учитывая небольшой доход и обязательные платежи, то не рентабельно.

Здравствуйте! Лучше конечно открыть ип раз Вы на постоянной регулярной основе получаете доход от своей деятельности. Да и систему налогообложения можно выбрать например УСН 6%. Как физическое лицо Вы должны заплатить 13% только не ЕНВД, а 3НДФЛ.

Кроме того, предусмотрена административная ответственность по ст. 14.1 Коап РФ.

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица —

влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Открывать ИП Вам Необходимо, поскольку Вы занимаетесь предпринимательской деятельностью. Согласно ст.14.1 КОАП РФ:

1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица —

влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на должностных лиц — от четырех тысяч до пяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой.

(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), —

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц — от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.

(в ред. Федеральных законов от 22.06.2007 N 116-ФЗ, от 27.07.2010 N 239-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Осуществление предпринимательской деятельности с грубым нарушением условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), —

влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток; на должностных лиц — от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(часть четвертая введена Федеральным законом от 02.07.2005 N 80-ФЗ)

Примечание. Понятие грубого нарушения устанавливается Правительством Российской Федерации в отношении конкретного лицензируемого вида деятельности.

(примечание введено Федеральным законом от 02.07.2005 N 80-ФЗ)

Источник

Незаконное предпринимательство

#1 Митр Митр —>

#2 MAtriX MAtriX —>

Старожил

1507 сообщений

ОбратитьсяПубликации

#3 Митр Митр —>

#4 scorpion scorpion —>

#5 Митр Митр —>

#6 MAtriX MAtriX —>

Старожил

1507 сообщений

ОбратитьсяПубликации

#7 Митр Митр —>

#8 Kovano Kovano —>

Человек с тяжелым характером.

продвинутый

576 сообщений

ОбратитьсяПубликации

#9 Carolus Carolus —>

Старожил

7220 сообщений

ОбратитьсяПубликации

Два физика один из них иностранец, заключили два договора подряда на ремонт офиса и на ремонт квартиры (стороне по договору).

И где же здесь признаки предпринимательской деятельности? Систематичность, например? Нет, если ОБЭП накопает, что подрядчики занимались этой деятельностью и с другими клиентами — тады да, есть состав. А так, пардон, не вижу.

ремонт офиса и на ремонт квартиры

А деятельность действительно лицензируемая?

#10 Митр Митр —>

#11 scorpion scorpion —>

#12 Carolus Carolus —>

Старожил

7220 сообщений

ОбратитьсяПубликации

систематичность на мой взгляд на лицо, я же говорю о двух договорах (на ремонт квартиры и на ремонт офиса)

Во-первых, всего два. Во-вторых, на разные услуги. Если придираться, то наём бомбилы, который сначала довезёт с работы до дома, а потом из дома в аэропорт — будет незаконным предпринимательством. Или если попросить знакомую портниху подшить рукава у пиджака и штанины у брюк — тоже систематическое занятие предпрнинимательской деятельностью. Короче, в нормальном суде уголовное дело не пройдёт. Есть ещё незначительность — в данном случае оно может быть использовано, ведь не в сумме услуг суть состава преступления.

строительство зднаий и сооружений 1 и 2 уровней ответственности (там все четко расписано по пунктам, по итогу почти любой ремонт (плитка, полы, сантехника, электрика) будет являтся лицензируемой деятельностью

Тогда одновременно придётся признать, что укладка плитки в отрыве от других работ всё равно является строительством зданий и сооружений. Это бред — понятие строительства определено ГрК РФ.

дело даже не в лицензии, а в отсутствии у подрядчика регистрации в качестве ИП

#13 scorpion scorpion —>

Есть ещё незначительность — в данном случае оно может быть использовано, ведь не в сумме услуг суть состава преступления.

#14 михайло потапыч михайло потапыч —>

#15 scorpion scorpion —>

Нет здесь системы а она должна быть на это прямо указывает Пленум ВС РФ

#16 Митр Митр —>

#17 Vivisector Vivisector —>

Хорошо, давай тогда поймем что есть «систематичность»?

#18 HerculePoirot HerculePoirot —>

Исходя из того, что

«предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке», то

Человек без регистрации заключает одну сделку, тот же подря, на 10 млн. руб., работать по ней будет 2 года. Система?

два договора подряда на ремонт офиса и на ремонт квартиры

Да, тоже система.

А раз лицо не зарегистрировано в качестве ИП, то значит «незаконное предпринимательство».

Прошу прощения, рассуждаю как цивилист, с уголовкой не работаю

#19 Gordon Freeman Gordon Freeman —>

#20 MAtriX MAtriX —>

Старожил

1507 сообщений

ОбратитьсяПубликации

«предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке», то

Человек без регистрации заключает одну сделку, тот же подря, на 10 млн. руб., работать по ней будет 2 года. Система?

два договора подряда на ремонт офиса и на ремонт квартиры

Да, тоже система.

#21 Митр Митр —>

#22 MAtriX MAtriX —>

Старожил

1507 сообщений

ОбратитьсяПубликации

Мои рассуждения отностительно данной проблемы идентичны рассуждениям HerculePoirot + я также цивилист.

#23 Gordon Freeman Gordon Freeman —>

#24 Митр Митр —>

Распишу более подробнее по мере поступления вопросов:
Предпринимательской является САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ, осуществляемая на свой РИСК деятельность, направленная на СИСТЕМАТИЧЕСКОЕ получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Как вы можете видеть MAtriX законодатель выделяет одним из признаков предпринимательской деятельности СИСТЕМАТИЧЕСКОЕ ПОЛУЧЕНИЕ ПРИБЫЛИ, применительно к нашей ситуации систематическим извлечением прибыли будет заключение Подрядчиком двух договоров подряда в достаточно короткий промежуток времени.

Теперь по Вам Gordon Freeman:

Предпринимательской деятельностью является САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ (Подрядчик сам делал ремонт), осуществляемая на свой РИСК деятельность (деятельность по осуществлению ремонта), направленное на СИСТЕМАТИЧЕСКОЕ получение прибыли (два договора с значительной суммой платежа более 250 000 руб. — Адм. ответ-ть), от . выполнения работ (ремонт помещений). харегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (регистрации нет)
До сих пор считаете что нет состава?

Источник