Ремонт квартир налоговый режим

Открытие бизнеса по ремонту квартир

Открытие собственной компании, оказывающей услуги по ремонту квартир на профессиональной основе с предоставлением гарантий, не потребует больших затрат и имеет хорошие перспективы.

Профессиональный ремонт квартир — это последовательное выполнение ряда операций по восстановлению функциональности помещения. В результате ремонта помещению придается абсолютно новый вид посредством отделки базовых поверхностей (пола, стен, потолка), установки или замены ограждающих конструкций (дверей и окон).

Так же производится обустройство необходимых инженерных систем (сантехники, кухонного оборудования, электропроводки и электрооборудования).

Перспективность бизнеса по ремонту квартир

Перспективность бизнеса по ремонту квартир обусловлена следующими факторами:

• существенной экономией времени заказчиков на отделку жилого помещения (самостоятельный ремонт часто растягивается на долгие месяца, а иногда и годы);
• более низкими расходами на ремонт, что связано с выполнением точных замеров, приобретением качественных материалов в строго определенном количестве;
• профессиональным подходом к отделке жилья, что исключает последующие доделки и переделки;
• предоставлением гарантий на выполненные работы;
• доступной стоимостью услуг по профессиональному ремонту;
• высоким спросом на профессиональные, высококачественные и не дорогие отделочные работы.

Доступность хороших материалов и современных технологий позволяют до неузнаваемости менять жилое пространство, не прибегая к капитальной реконструкции и трудоемкой перепланировке, что сделало качественный и доступный по цене ремонт востребованным среди населения.

Выбор концепции

Принято выделять ремонт квартир класса люкс, эконом, евро и комплексный. Рассмотрим вариант открытия фирмы, оказывающей услуги по ремонту эконом-класса, пользующийся наибольшим спросом среди населения.

Традиционно такая фирма предлагает:

• Отделку потолка (штукатурка, покраска, оклейка обоями, натяжные, подвесные),
• Отделку стен (выравнивание, обшивка гипсокартоном, штукатурка, покраска, оклейка обоями, облицовка плиткой),
• Отделку пола (стяжки, плитка, паркет, линолеум, ламинат, пробка и т.д.),
• Замену окон и дверей,
• Обустройство перегородок, арок без капитальной реконструкции (без осуществления работ, угрожающих безопасности жилища и всего здания),
• Сборку и установка мебели,
• Замену сантехники.

Особенностью ремонта эконом-класса является использование самых простых и, соответственно, не дорогих технологий и доступных материалов.

Потенциальные клиенты — исключительно частные лица. Ориентируясь на данную категорию клиентов, большие затраты на открытие и раскрутку не потребуются.

Регистрация фирмы по ремонту квартир

Начиная работать с нуля и рассчитывая исключительно на свой опыт и квалификацию, есть смысл зарегистрироваться в качестве ИП. Это гораздо быстрее и дешевле. Возможна регистрация ООО с обязательным оформлением уставных документов и оплатой уставного капитала, но для начинающей компании это более затратный вариант. Вариант с ИП в данном случае более предпочтителен.

Регистрация предпринимателя производится налоговой инспекцией по месту жительства (официальной регистрации).

Сведения в отделение ПФР налоговая инспекция направляет самостоятельно. В остальных фондах при отсутствии работников регистрироваться не нужно. А при их найме необходимо стать на учет в ФСС в качестве страхователя.

Налогообложение и бухучет

Оптимальным вариантом налогообложения ремонтной фирмы (ИП) будет УСН или ПСН. Начиная дело с нуля, есть смысл сразу выбрать вариант УСН (6%). При достижении серьезных оборотов можно перейти на УСН-15. Заявление о применении упрощенки подается в налоговую инспекцию одновременно с документами на регистрацию ИП.

Применение упрощенки требует приобретения и регистрации ККМ для приема наличных денег за оказанные услуги — на данном режиме налогообложения это обязательное условие.

Оценить выгодность патентной системы можно только по итогам работы. Стоимость годового патента на 2013 год составляет:

• в Москве — 36 000 руб.,
• в Брянске — 6000 руб.,
• и т.д. в зависимости от города.

Что касается бухучета, то на первых порах предприниматель в силах вести его самостоятельно. Выбрав режим налогообложения УСН, потребуется раз в год сдать декларацию и отчет о среднесписочной численности, ежеквартально оплачивать авансы по налогу и страховые взносы. Кроме того, в интернете достаточно онлайн-сервисов для ведения бухгалтерии. К примеру, «Мое дело».

Получение разрешений и допусков

Деятельность в сфере ремонта жилья строго регламентирована. Основным документом, регламентирующим любую деятельность в области строительства и реконструкций, услуги по ремонту квартир в том числе, является Градостроительный Кодекс РФ.

Отделочные работы, не требующие разрешений и допусков

Градостроительный Кодекс РФ квалифицирует отделочные работы, как услуги по завершению строительства. Состав этих работ сформулирован в ОКДП ОК 004-93.

На все вышеперечисленные работы получение специальных разрешений, лицензий и допусков не требуется.

Ремонтные работы с обязательным допуском

Приказом Минрегионразвития от 30.12. 2009 г. № 624 утвержден перечень работ, влияющих на состояние безопасности ОКС. На все, предусмотренные данным перечнем виды работ (в основном это капитальный ремонт и реконструкция) обязательно требуются допуски от СРО.

То есть, если проводимая внутренняя отделка может повлиять на безопасность эксплуатации всего здания, то допуск на проведение таких работ является обязательным. К примеру, монтаж деревянных конструкций (окон, дверей, перегородок) не требует допуска СРО, а вот на проведение антисептических работ в отношении тех же самых конструкций такой допуск обязателен.

Подбор персонала

Если ремонтный бизнес открывает специалист в данной области, то на первых порах заказы можно выполнять своими силами, со временем подобрав помощника или наняв бригаду из двух человек.

Помимо отделочников в штате такой компании обязательно должен быть профессиональный штукатур-маляр, плотник, электрик, слесарь-сантехник.

Принимая специалистов, на первых порах результат работы стоит принимать лично до сдачи заказчику. Это позволит адекватно оценить качество и уровень подготовки мастеров. Искать дешевую, низкоквалифицированную рабочую силу не стоит — это не рентабельно. На все готовые и ничего толком не умеющие горе-мастера сулят только убытки потерю репутации, что в бизнесе является определяющим.

Поиск заказчиков

В отличие от прочих услуг ремонт квартир производится непосредственно на объекте заказчика. Так что необходимость в офисе отпадает. А вот достойная реклама понадобится.

• Самый простой вариант — подача не дорогих рекламных объявлений в газеты типа «Моя реклама», «Стройка» и т.п. с предложением услуг по отделке и ремонту. Средняя стоимость подачи регулярных объявлений в одно издание до 5000 рублей в месяц.
• Расклейка рекламных объявлений на остановочных комплексах, у пешеходных переходов, у входов в магазины, подъезды и в прочих местах скопления людей.
• Использование интернет-сайта. Этот вариант связан с затратами на создание сайта, но позволит качественно расписать услуги, оформить портфолио с уже готовыми объектами, образцами работ и предоставить все возможные контакты, в том числе электронную почту и форму онлайн-связи.
• Ну и, конечно же, необходимо распространять информацию среди друзей и знакомых. Как показывает практика, определенная доля заказов поступает «по знакомству».

Источник

Налоговый вычет на ремонт квартир

Налоговым законодательством РФ предусмотрен налоговый вычет на отделку квартиры. Такая мера направлена на поддержку и развитие рынка строящегося жилья.

Квартиры на этапе котлована или незавершенного строительства без ремонтных работ от подрядной организации стоят значительно дешевле, чем квартиры на вторичном рынке. Поэтому дешевле приобрести такую квартиру и сэкономить на отделочных работах.

Что значит налоговый вычет (определение, кому положено и за что)

Данный вид имущественного налогового вычета является компенсацией расходов на осуществление отделочных работ в приобретенной квартире.

Что входит в налоговый вычет при покупке квартиры

Условия для получения вычета:

1. Гражданин, претендующий на подобный возврат, должен иметь официальный доход и отчисления НДФЛ. Поскольку возвращаться сумма будет именно из этих платежей за тот год, в котором совершены траты (граждане, находящиеся в декретном отпуске, не получающие дополнительные выплаты от работодателя, и пенсионеры в данную категорию не входят);
2. Договор купли-продажи, по которому осуществлено приобретение жилплощади должен в обязательном порядке содержать информацию об отсутствии ремонта или его незавершенности;
3. Иметь право собственности на ремонтируемую квартиру;
4. На квартиру, приобретенную до конца 2013 года – сумму можно вернуть только разово;
5. Жилье приобретено после декабря 2013 года и вычет в сумме 2 млн. руб. еще не потрачены на ремонт.

Договор купли-продажи должен содержать информацию об отсутствии ремонта или его незавершенности

Ставка по такому возврату фиксированная и составляет 13%. Вернуть этот процент возможно только с суммы, вложенной в отделочные работы, которая не должна превышать фиксированный лимит в 2 млн. рублей (то есть, фактически, не получится возвратить свыше 260 тыс. рублей).

Варианты помещений

Существует несколько вариантов помещений, по которым можно подать документы на возврат налоговых сумм:

• Новостройка без отделки:
  • договор на приобретение имеет в своем содержании отметку о том, что продается квартира без отделки;
  • в налоговый орган необходимо принести акт приема и передачи жилья без отделки;
  • следует собрать чеки и квитанции по закупленным и потраченным на отделку купленной без отделки квартиры стройматериалов;
  • при долевом участии в строительстве – составить соглашение о предоставлении вычета за ремонт одному из сособственников.

  Квартира без отделки
  Новостройка с отделкой:
  Возврат 13% за ремонт в новостройке производится только за фактически произведенные расходы. При подписании договора на приобретение квартиры, компания – продавец обязательно учтет информацию о наличии отделочных работ и этот пункт будет для налоговой инспекции ФНС стоп-сигналом для производства возврата.

  Квартира с отделкой
  Квартира с частичной отделкой:
  В обращении за вычетом по такому жилью есть свои нюансы. При включении информации, отраженной в договоре, о такой отделке следует составить перечень всех уже произведенных работ в квартире.При появлении у нового хозяина желания произвести повторно перечисленные работы, даже более качественными материалами, такие расходы на стоимость материалов в зачет приняты не будут. Возврат за отделку будет выплачен только по новым работам, не осуществленным предыдущим хозяином, а также за разработку проектно-сметной документации. Такой вид сделки ограничен в возможностях возврата следующими аспектами:

  • наличием в документах на продажу проставленного процента осуществленных отделочных работ;
  • отсутствие возможности компенсации приобретенного сантехнического инвентаря;
  • производство только ремонтно-отделочных работ.

  Квартира с частичной отделкой

  Вторичное жилье:
  Покупая квартиру на вторичном рынке, каждый будущий обладатель понимает, что хотя бы минимальная отделка, но всегда в ней присутствует. И даже совершая сделку по так называемой «бабушкиной квартире», когда обои клеились на стены на клейстер еще в советские годы, предъявить налоговикам свои расходы не удастся, отказ будет гарантирован.Даже в самых жестких правилах имеются свои исключения и лазейки. Так, некоторые покупатели приобретают жилье на этапе котлована по цене, не соизмеримой с рыночной стоимостью готового жилья. Впоследствии, когда квартира достраивается, ее перепродают, но по более высокой цене. В таком случае, об отделке никто не беспокоится, поскольку это лишние траты, на которые никто собирался идти.На такое жилье есть возможность получить вычет, хоть это и будет вторичным рынком, поскольку собственник у квартиры уже был, но отделочные работы не производились. Единственным условием станет – отражение в договоре факта отсутствия отделочных работ или передачи жилья в собственность на этапе незавершенного строительства.

  Ремонт в квартире

Виды отделок

Не все варианты отделки позволят претендовать на вычет:

• Чистовая отделка жилья – полностью произведенные ремонтные и отделочные работы, позволяющие проживать в помещении без дополнительных вложений и манипуляций. Это, так называемая, внутренняя отделка. При ее наличии уже все предусмотрено: от расположения розеток, до сочетания цветов обоев.
• Черновая отделка квартиры – отсутствие внутренней отделки, при этом стены могут быть частично обработаны штукатуркой и даже шпаклевкой. Но, проживание в таком помещении без осуществления финишных работ по покрытию полов и облицовке стен невозможно.

Претендовать на 13% от суммы отделки можно только при покупке жилья в черновом варианте.

Квартира с черновой отделкой

Особенности оформления в налоговом органе, подготовка пакета документов

Любой имущественный налоговый вычет имеет заявительный характер. Для этого необходимо собрать пакет документов, оформленный в установленном порядке. Все собранные документы осуществления трат следует предоставить в налоговую для проверки:

• Декларацию по форме 3-НДФЛ – заполненный собственноручно или с использованием разработанной программы документ, подтверждающий уровень заработной платы гражданина, его налоговые отчисления, а также общую сумму, затраченную на проведение отделочных работ;
• Справки, полученные на работе (при наличии нескольких мест, а также возможного совместительства в различных организациях), которые подтверждали бы реальный заработок заявителя на вычет, а также доказательство осуществления работодателем налоговых платежей;
• Копия договора о приобретении жилплощади при отсутствии в ней отделки;
• Тщательно собранные и сохраненные в надлежащем виде чеки и квитанции, подтверждающие осуществление расходов на материалы;
• Заявление по форме налогового органа с приложением к нему банковских реквизитов для перечисления вычета;
• Паспорт гражданина (необходим для установления личности при сдаче документации и будет возвращен по окончании приема документов у заявителя);
• Дополнительные документы, относящиеся к рождению детей, наличию сособственников помещения, брачных отношений.

Подготовка документов

По налоговому законодательству проверка будет осуществлена в течение 90 дней. На перечисление вычета после проведения проверки, налоговой потребуется еще порядка тридцати дней.

Нормативная база

В ст. 220 Налогового кодекса РФ закреплен порядок расчета и выплаты имущественного вычета. Дополнительные разъяснения содержаться в письмах Министерства финансов, опубликованных в официальных источниках.

Нормативная база

Способы подачи документов в налоговую

Воспользоваться своим правом налогового резидента РФ можно несколькими способами:

• Лично в налоговую;
• Воспользовавшись услугами почтовых служб: от официальной до частных фирм. Основным условием собственного спокойствия станет уведомление о вручении, ведь с этого момента и будет произведен отсчет дней на проверку и возврат;
• Посредством представителя, наделенного полномочиями представлять интересы заявителя через доверенность. Единственное неудобство – обязательность заверения доверенности у нотариуса;
• Зарегистрироваться и активировать запись в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Основным правилом навсегда останется только одно – сбор полного пакета документов для подтверждения своего права.

Заключение

Оформить налоговый вычет на отделку квартиры достаточно просто, если грамотно подойти не только к оформлению документов на приобретение недвижимости, но и к сбору подтверждающих расходы чеков и квитанций.

Источник