Ремонт мобильных телефонов патент

Патент для ИП

В 2021 году в патентную систему налогообложения (ПСН) внесли изменения:

Расширился список видов деятельности под патент;

Стоимость патента можно уменьшать на страховые взносы;

Для розничной торговли в 3 раза увеличили площадь помещения, используемой для торговли и др.

Внесенные изменения в применение патента, прежде всего, связаны с отменой ЕНВД (единый налог на вмененный доход) с 1 января 2021 года. В силу удобства и выгоды многие предприниматели переходят на патент.

Если вы не успели до 1 января 2021 года подать заявления на Патент, то вас автоматически перевели на основную систему налогообложения. Для предпринимателей это не вполне удобная налоговая система, поскольку увеличивается налоговая нагрузка, добавляется ведение налоговой и бухгалтерской отчетности.

В каких случаях индивидуальному предпринимателю (ИП) выгодно перейти на патентную систему налогообложения (ПСН), какие есть ограничения и что ожидается нового в условиях применения ПСН в 2020 -2021 гг.? Ответим на эти и другие вопросы в данной статье.

Что нужно знать о ПСН?

Патентная система налогообложения (ПСН) — это специальный налоговый льготный режим для ИП. Вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает патент. Это фиксированная сумма, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности. Один предприниматель может купить патенты сразу на несколько видов деятельности.

Патент заменяет и освобождает от уплаты налогов (п. 10, п.11 ст.346.43 НК РФ):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)*

Налог на имущество физических лиц*

*В части доходов в предпринимательской деятельности в рамках ПСН.

Особенностью патентной системы налогообложения для ИП является отсутствие бухгалтерской и налоговой отчетности. ИП на патенте не подают декларацию в налоговую инспекцию. Предпринимателю достаточно учета доходов в Книге доходов для непревышения их лимита. Также при наличии у ИП штатных сотрудников, сдается отчетность за работников.

Патентную систему налогообложения можно совмещать с иными налоговыми системами. Например, с УСН (упрощённая система налогообложения), ОСН (основная система налогообложения). Однако в этом случае предприниматель обязан вести налоговый учет в рамках применяемого режима налогообложения (п. 6 ст. 346.53 НК РФ). Подробнее о системах налогообложения читайте в статье.

Виды деятельности на патенте

Налоговым законодательством установлены сферы применения ПСН: оказание услуг населению, розница, общепит. Полный перечень видов деятельности перечислен в налоговом кодексе (НК) в ст. 346.43.

В этом списке указаны виды деятельности в целом для России. Однако в регионах этот список может расширяться — региональные власти получили полномочия добавлять виды услуг согласно требованиям НК. Теперь региональные власти могут своим законом ввести ПСН практически по любой деятельности из классификаторов ОКВЭД.

Проверить, может ли предприниматель работать на патенте в своем регионе — можно в специальном сервисе на сайте налоговой.

В качестве примера видов деятельности на патенте:

Парикмахерские и косметические услуги.

Ремонт жилья и других построек.

Монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварочные работы.

Изготовление изделий народных художественных промыслов.

Химчистка и услуги прачечной.

Автотранспортные услуги по перевозке грузов и пассажиров.

Услуги общественного питания.

Розничная торговля с площадью торгового зала не более 50 кв.м. и др.

Как патент работает сейчас?

Получить право на применение патента предприниматель может в любое время, если открывает новый вид деятельности или переходит с ОСН. Однако при применении УСН и переходе на патент по тем же видам деятельности потребуется ждать начала следующего года.

В любом случае заявление нужно подать не позднее чем за 10 дней до применения спецрежима. Форму заявления можно скачать на сайте ФНС.

В течение 5 дней заявление будет рассмотрено налоговой и предпринимателя либо поставят на учет в качестве налогоплательщика, либо сообщат об отказе.

В соответствии с законом, возможны 5 причин для отказа:

Вид деятельности не попадает под патент;

Срок действия патента указан неверно;

Утрата права работы на патенте предпринимателем (ранее уже работал на патенте);

Долг за прошлый патент;

Заявление заполнено неверно.

Ограничения в применении ПСН

Прежде чем подавать заявление на патент, предпринимателю нужно убедиться:

Количество сотрудников не больше 15 человек.

Размер помещения для общепита и торговли – не более 50 кв. м.

Максимальный годовой доход — не более 60 млн руб.

Стоимость и оплата патента

Стоимость патента зависит от вида деятельности и региона, а также срока его применения.

Предприниматель вправе выбрать срок действия патента: от 1 до 12 месяцев. Стоимость патента пропорциональна сроку его применения и не зависит от доходов предпринимателя.

Если предприниматель заработал больше «потенциально возможного дохода», то всё равно заплатит столько же. Если предприниматель заработал меньше, то не стоит ожидать компенсации на налоги. Патент особенно удобен для начинающих предпринимателей, и тех, кто занимается сезонной деятельностью – можно оплатить патент на небольшой срок.

Как рассчитывается патент?

В соответствии с видом деятельности в каждом регионе определяется налоговая база – это максимальный потенциальный годовой доход предпринимателя (объект налогообложения). Патент на год составляет 6% от этой налоговой базы. Собственно, в размере рассчитанной фиксированной суммы ИП уплачивают налоги. В отдельных случаях предприниматель и вовсе освобождается от уплаты налогов – если получил право на налоговые каникулы.

В 2020 году в регионах России действовали налоговые каникулы. Применяется льготная ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению (п. 3 ст. 346.50 НК РФ). Однако не во всех регионах эта льгота действует и нужно уточнять в налоговой инспекции по месту ведения деятельности.

Для Республики Крым и города федерального значения Севастополь действуют особые условия для плательщиков ПСН. Налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов для всех или отдельных категорий налогоплательщиков (п. 2 ст. 346.50 НК РФ): в период 2017 — 2021 гг. — до 4%.

Для расчета стоимости патента в конкретном регионе можно воспользоваться сервисом на сайте налоговой. Сервис рассчитает не только стоимость патента, но и сроки его оплаты.

Порядок оплаты патента

срок действия патента меньше 6 месяцев: оплачивается в полном размере не позднее срока окончания действия патента.

срок действия патента от 6 до 12 месяцев: в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента; — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Если предприниматель закрывает ИП, но срок действия патента не прошел – производится перерасчет суммы налога. Доплатить оставшуюся сумму необходимо не позднее 20 дней со дня снятия с учета налогоплательщика в налоговом органе.

Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте?

Большинство предпринимателей на патенте применяют онлайн-кассы (п.2.1 статье 2 54 -ФЗ). Об этом подробно мы уже писали в статье : «54 -ФЗ о применении ККТ».

Исключение составили ИП на патенте, которые получили отсрочку или освобождены от применения касс (ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ):

При ведении некоторых видов деятельности (продажа газет и журналов, ремонт и окраска обуви, розничная продажа бахил, сдача в наем собственного жилья ИП и другие виды деятельности, указанные в ст.2 54-ФЗ).

При расчетах в труднодоступных и удаленных местах.

При безналичных расчетах между ИП и организациями.ИП без работников, которые оказывают услуги или выполняют работы,илиреализуют собственную продукцию. Данная льгота действует до 1 июля 2021 года.

В статье “Кто может не применять онлайн — кассы” подробно рассмотрены все возможные ситуации.

Для всех остальных, кому актуально покупка онлайн-кассы — важно выбрать оптимальный вариант по цене, техническим и программным параметрам. Иначе касса будет дорога в обслуживании, будет недостаточно функциональных возможностей для нормальной работы или вовсе придется её поменять.

Как выбрать правильную кассу для бизнеса можно ознакомиться в статье: “10 важных критериев для выбора онлайн-кассы” .

Почему предприниматели выбирают кассы МТС?

Линейка МТС Касс включает большое многообразие моделей под любые потребности предпринимателей. Можно выбрать как легкие мобильные кассы для небольших магазинов, сервисных компаний и курьеров на выезде, так и большие стационарные кассы для супермаркетов. Есть смарт — терминалы, которые подойдут для любой торговой точки. Все кассы соответствуют 54-ФЗ. Кроме того, МТС предлагает дополнительное оборудование — терминалы эквайринга, сканеры штрих-кодов.

Источник

Патент + усн

Чуть более месяца открыл ИП, занимаюсь ремонтом сотовых телефонов, компьютеров и другой техники. Встал на учет по патентной системе.

Сейчас планирую заниматься дополнительными видами деятельности – фотопечать, ксерокопирование, распечатка и т.п., а так же продажей запчастей и аксессуаров для телефонов (все эти виды деятельности были зафиксированы при регистрации ИП). Подумываю о УСН 6%, для ремонта оставляю патент, не совсем понятна предстоящая отчетность, декларации, когда подавать, в какие периоды платить пенсионные отчисления, чтобы потом уменьшить сумму налога по УСН.

Добрый день! Отчетность по УСН подается раз в год до 30.04. Но ежеквартально нужно платить авансовые платежи по доходу. Эти авансы можно уменьшать на сумму уплаченных взносов в ПФР на 100%, если нет сотрудников. Полностью взносы должны быть уплачены до 31.12. Если доход за год составит не более 371000 руб., то налог платить не придется, он полностью уменьшится на сумму взносов.

При патенте отчетность отсутствует, нужно только вовремя платить патент, чтобы не «слететь» на общую систему налогообложения. Стоимость патента на сумму уплаченных взносов в ПФР уменьшить нельзя.

А если, скажем, я начну новую деятельность с мая месяца (встану на учет по УСН), нужно будет сдать нулевую декларацию? (все виды деятельности сразу были прописаны при регистрации ИП).

Как рассчитать авансовый платеж по налогу за квартал или это и есть отчисления ПФР?

А если, скажем, я начну новую деятельность с мая месяца (встану на учет по УСН), нужно будет сдать нулевую декларацию? (все виды деятельности сразу были прописаны при регистрации ИП)

Если вы зарегистрировали ИП в 2015 году и начнете деятельность в 2015 году (вне зависимости от месяца), то декларация по УСН уже не будет нулевой. Просто за 1-й квартал 2015 г. у вас не будут начислены авансовые платежи по налогу. А уже со 2-го квартала будете уплачивать авансы. Все это отражается в декларации.

Как рассчитать авансовый платеж по налогу за квартал или это и есть отчисления ПФР?

Авансовый платеж считается от суммы полученного дохода и умножается на ставку налога 6%. Допустим, вы получили доход 100 000 руб. Сумма аванса по УСН составит 6 000 руб.

Авансы по налогу и взносы в ПФР — это разные вещи. Уплата взносов в ПФР не зависит от деятельности. Они уплачиваются с момента регистрации ИП до момента закрытия. Но на сумму взносов можно уменьшать исчисленную сумму налога по УСН.

Источник

Мастерская по ремонту смартфонов: бизнес или ремесленничество?

Российский рынок смартфонов переживает настоящий бум — например, в прошлом 2019 году в стране было реализовано без малого 33 миллиона новых мобильных гаджетов. Интересно, что не поменялась радикально ситуация и после пика эпидемии COVID — например, в мае и июне двадцатого года было реализовано даже на 3% больше смартфонов, чем в аналогичные месяцы годом ранее. Растет и само число пользователей смартфонов на душу населения — в основном за счет детей и людей пожилого возраста, которые “распробовали” все прелести современных коммуникаций.

Парадоксально, но такая стабильность в сегменте мобильной техники сейчас сохраняется разве что в России. На общемировом рынке электронных гаджетов впервые за 12 лет (только задумайтесь, аж с 2008 года!) наблюдается серьезное падение спроса на смартфоны.

Более того, сам по себе жизненный цикл гаджетов неуклонно растет — пользователи все реже думают о замене своего телефона на более современный. И, разумеется, чаще ремонтируют старые аппараты.

Да, на этом фоне открытие мастерской по ремонту смартфонов видится весьма востребованным делом, тем более что сами по себе электронные гаджеты год от года надежней не становится. Наоборот — устройства становятся все более конструктивно сложными. Растет количество камер — еще недавно 3 объектива на Iphone 11 Pro казались излишеством, а теперь уже даже «пятиглазый” Nokia 9 Pure View кажется вполне себе обыденным смартфоном. Гаджеты усложняются не только внутри — они становятся еще и более “ломучими” по части корпуса, вспомните недавний тренд на гибкие смартфоны вроде Samsung Galaxy Z Flip. Одним словом, для мастерских — поле непаханое по части работы.

Регистрация мастерской по ремонту смартфонов

Неважно, возьметесь ли вы за ремонт смартфонов у себя на дому, снимете небольшое помещение на первом этаже многоэтажки или поставите островок в торговом центре — бизнес в любом случае первым делом потребует регистрации.

С точки зрения правовой формы бизнеса лучше остановить свой выбор на ИП — для мастерской по ремонту смартфонов это оптимальный вариант (вариант с самозанятостью подойдет лишь в том случае, если планируется работать без наемных сотрудников). Пакет документов для регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя минимальный:

• Заявление о регистрации;
• Паспорт предпринимателя, а также его копия;
• ИНН;
• Оплата госпошлины (квитанция) в размере 800 рублей (а при регистрации онлайн и того не надо).

Конечно же, доверия со стороны потенциальных клиентов будет больше в том случае, если вы откроете мастерскую в офисе, да и трафик посетителей будет больше. Поэтому при наличии арендуемого помещения по части налогообложения подойдет ЕНВД (единый налог на доход) либо пресловутая “упрощенка” — УСН. Для мастерской по ремонту смартфонов подойдет код ОКВЭД 95.12 Ремонт коммуникационного оборудования.

Специальных разрешений и допусков на осуществление предпринимательской деятельности в сфере ремонта электронной техники нет, Тем не менее, не лишним будет пройти обучение и получить сертификат у кого-либо из производителей смартфонов.

Это позволит не только узнать нюансы сервиса определенных моделей гаджетов, но и сработает “на репутацию” — согласитесь дипломы и сертификаты от известных компаний, развешенные на стене, добавят солидности и доверия сервисному центру. Впрочем, мы плавно подошли к вопросу выбора самого помещения.

Выбор помещения мастерской по ремонту

Для организации деятельности мастерской по ремонту смартфонов понадобится не так уж много рабочего пространства — как правило, достаточно 10-15 квадратных метров. На этой площади располагается рабочее место мастера и клиентская зона, где будет находиться администратор, принимающий технику в ремонт или, наоборот, выдающий отремонтированные гаджеты.

Важны в первую очередь хорошая проходимость, а также удобство нахождения мастерской для тех клиентов, кто обращается по заказам из сети. Неплохо будет также наличие свободных парковочных мест для тех клиентов, кто приезжает на машине, и близость остановок общественного транспорта.

Аренда коммерческой недвижимости такой небольшой квадратуры не ударит больно по карману начинающего предпринимателя — если мы говорим о первых этажах многоэтажек в спальных районах города-миллионника, можно найти неплохие варианты офисов с ремонтом за 15 000 – 20 000 рублей.

Закупка мебели и оборудования

Перейдем к закупке мебели и необходимого оборудования для комплектации мастерской всем необходимым.

По части мебели необходимый минимум при 1-2 мастерах довольно скромный: два стола, стойка администратора, полки и сейф для хранения телефонов. Если покупать все это добро в магазинах новым, придется расстаться примерно с 50 000 рублей, а вот покупка мебели с рук на досках объявлений позволит сократить расходы до 20 000 рублей.

К базовым тратам необходимо добавить покупку компьютера и оргтехники (30 000 – 40 000 рублей), однако многие предприниматели используют поначалу в работе свои личные ноутбуки.

Из рабочего инструмента понадобится приобрести следующие позиции:

Итого затраты на закупку самого необходимого инструмента составят порядка 50 000 рублей. Если вы планируете в дальнейшем ремонтировать не только мобильные телефоны, но и другую электронику (ноутбуки, компьютеры, МФУ) — придется раскошелиться на инфракрасную паяльную станцию. По меркам общих вложений в бизнес удовольствие это недешевое — порядка полутора сотен тысяч рублей. Зато ИПС позволит брать в работу дорогостоящие заказы по ремонту системных плат (средний чек составляет от 8000 до 10000 рублей), а еще — сдавать частникам в аренду (в среднем по 2000 рублей за заказ).

Где брать запчасти для ремонта смартфонов

Закупать запчасти и расходные материалы для ремонта смартфонов выгоднее всего в первую очередь у оптовых поставщиков и производителей из Китая. Одна незадача — большинству клиентов ремонт гаджета нужен здесь и сейчас, а ждать даже пару недель поставки нужных комплектующих из Поднебесной возможности не представляется.

Поэтому у начинающего предпринимателя, открывающего мастерскую по ремонту смартфонов, есть два варианта. Первый — вложить серьезную сумму денег и закупить запчастей и расходников “впрок”, второй — пополнить ряды клиентов оптовиков своего города. В нашем случае мы предлагаем остановиться на втором варианте, как требующем наименьших потерь с точки зрения финансов, времени и нервов.

Как правило, оптовые поставщики тоже заинтересованы в постоянном сотрудничестве, поэтому у большинства из них действуют различные программы лояльности для постоянных клиентов. Впрочем, рассчитывать на большие скидки поначалу особо не стоит — максимум 10-15 процентов от общего прайса.

Чтобы сотрудники не теряли время на поездку и приобретение заказа, у большинства оптовиков есть своя служба курьерская доставки (причем при определенной сумме заказа, например от 1000 рублей, доставка для мастерской бесплатная). Работают поставщики в крупных городах довольно оперативно — с момента принятия заказа на деталь до его доставки в мастерскую проходит обычно не более 2-3 часов.

Как правило, поставщики предоставляют относительно небольшую гарантию на приобретаемые детали, от двух недель до месяца. Причем, что самое интересное, действует она только до тех пор, пока запчасть не установлена на гаджет. Поэтому устанавливать запчасти на мобильные телефоны следует крайне осторожно — в противном случае придется отвечать за нее рублем.

Маркетинг и продажи мастерской по ремонту смартфонов

Новую мастерскую по ремонту смартфонов необходимо активно продвигать как по онлайн, так и по оффлайн каналам.

Реклама в сети

• Платные посты в соцсетях. В сети можно первым делом разместить платные посты в популярных пабликах города, а также района, где вы открылись.
• Ведение своих аккаунтов. Не поленитесь вести свой аккаунт в Instagram и VK, куда можно выкладывать фото готовых работ, отзывы довольных клиентов. Важный критерий — регулярность обновления контента.
• Реклама у блогеров. Можно также прорекламировать свой аккаунт у уже популярных блоггеров, работающих в других сферах.
• Контекстная реклама. Весьма эффективно себя показывают не только посты в соцсетях, но и контекстная реклама в «Яндекс.Директ» и Google Adwords. Однако стоит учесть, что стоимость показов и кликов по таким популярным запросам, как “замена экрана на айфон” или “ремонт смартфона недорого” довольно высокая. Сказывается большая конкуренция.Поэтому чтобы не сливать и без того немаленький бюджет на таргет и контекст, не поленитесь нанять хорошего директолога, который оптимизирует и настроит всю рекламную компанию. Стоимость услуг специалистов, работающих на фрилансе, как правило составляет порядка 10 000 рублей в месяц помимо самих затрат на рекламу.

Первоначально мы рекомендуем закладывать на бюджет интернет-рекламы порядка 20 000 рублей.

Реклама в офлайн

• Наружная реклама. Еще порядка 30 000 рублей потребуется потратить на изготовление простой вывески и штендера.
• Расклейка. Некоторые мастерские используют по старинке простой, но не теряющий со временем эффективности способ — расклейку объявлений на дверях подъездов и в лифтах.
• Раздатка. Еще один вариант — печать листовок с дальнейшим распространением их среди жителей ближайших кварталов.

Для многих клиентов решающим фактором при выборе мастерской по ремонту смартфона станет не только цена и сроки ремонта, но и дополнительный функционал — например, возможность приехать за сломанным телефоном в назначенное время и доставить после ремонта его на дом. Особенно актуальной эта услуга стала в 2020 году с распространением пандемии — многие потенциальные клиенты предпочитают лишний раз никуда не выезжать и оставаться дома.

Персонал мастерской по ремонту

Ключевой вопрос в бизнесе на ремонте смартфонов — проблема с кадрами. Большая часть мастеров в сервисах работает по сдельной оплате, получая 30-40 процентов от стоимости заказа. Более того, грамотных и ответственных сотрудников немного, и при этом многие из них уже работают постоянно с каким-либо сервис-центром.

Средний ФОТ сотрудника сервис-центра варьируется от кол-ва заказов и практического опыта специалиста, составляя в среднем 25 000-40 000 рублей.

Поэтому зачастую случается так, что предприниматель сам занимается ремонтом мобильной техники, а когда заказов уже становится больше — берет к себе на работу помощника без опыта (либо с небольшим стажем работы в этой сфере), которого со временем обучает всем нюансам этого дела. Однако найти опытного специалиста, на котором с нуля будет держаться весь бизнес, очень непросто. По этой причине многие предприниматели в этой сфере так и остаются сами исполнителями, не переходя к масштабированию дела.

Дополнительные направления бизнеса

Помимо услуг по ремонту мобильной техники сервис-центр может заниматься продажей сопутствующих аксессуаров, а также SIM-карт различных операторов. Особенно это относится к мастерским, которые расположены в спальных районах. Зачастую чтобы не ехать в специализированный магазин в торговом центре, покупателю будет удобнее заскочить к вам для приобретения зарядного устройства, USB-флешки или наушников. То же самое относится и к продаже SIM-карт, причем при выполнении плана по подключениям можно даже рассчитывать на дополнительный бонус со стороны провайдера услуг.

Финансовые показатели мастерской по ремонту смартфонов

Выручка. Большим плюсом открытия мастерской по ремонту смартфонов является небольшой размер вложений, необходимых на старте. Порог вхождения в бизнес не превышает 200 000 рублей, а зачастую он даже ниже. Рассмотрим поподробнее, из каких затрат будет формироваться эта сумма.

Стартовые вложения в открытие мастерской

Источник