Ремонт обуви система налогообложения

СублиМастер

Вы решили открыть свой бизнес и оформить предприятие так, как предписывает закон.

Вы выбрали между ИП и ООО и определились с видами экономической деятельности. Остался пустяк — выбрать режим налогообложения.

Хотя, возможно, вам и выбирать не придется. Некоторые виды экономической деятельности подпадают только под определенный режим .

Если вы зарегистрировались как индивидуальный предприниматель, то скорее всего вам придется выбирать один из трех возможных режимов налогообложения:

а) Упрощенная система налогообложения (УСН)

б) Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

в) Патентная деятельность

Начнем по порядку.

Упрощенная система налогообложения.

Применение УСН освобождает ИП от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество физических лиц. Уплата налога по этому режиму действительно проста и удобна. Вам лишь нужно определиться в способе оплаты УСН:

— 6% от валового дохода (т.е. всей выручки), либо

— 15% от разницы между доходами и расходами

Во втором случае, вам нужно будет предоставить в налоговую документы, подтверждающие ваши расходы. Поэтому, многие выбирают первый вариант — заплатил 6 рублей с каждой сотни и ни какой головной боли.

Помните, что УСН не освобождает вас от ведения кассовых операций, а так же от уплаты взносов в пенсионный фонд и фонды социального и медицинского страхования.

Плюсы УСН — удобный учет, низкие налоговые выплаты.

Минусы УСН — обязательное наличие кассового аппарата.

Единый налог на вмененный доход.

Вмененным налогом облагаются многие виды деятельности. В основном это услуги населению и розничная торговля. Их полный список можно найти в Налоговом кодексе (статья 346.26).

Налог рассчитывается в зависимости от площади, занимаемой фирмой или от количества ее сотрудников. Налог уплачивается, не зависимо от величины вашего заработка, даже если вы в убытках.

Ставка налога различается для разных видов деятельности. Примеры расчетов ЕНВД можно посмотреть здесь.

Плюсы ЕНВД — простой и понятный учет, не обязательное использование кассового аппарата.

Минусы ЕНВД — даже если вы отработали квартал с убытком, налог нужно будет заплатить полностью.

Патентная «упрощенка».

Упрощенная система налогообложения на основе патента — это еще один вариант выбора налогового режима.

Виды деятельности, которые подпадают под патент, перечислены в пункте 2 статьи 346.25.1 Налогового кодекса. Всего их 59. В частности, к ним относятся:

• пошив и ремонт одежды и других швейных изделий
• изготовление и ремонт обуви
• изготовление, сборка, ремонт мебели и других столярных изделий
• фото-, кино- и видеоуслуги
• ремонт бытовой техники, радио- и телевизионной аппаратуры, компьютеров
• ремонт и техническое обслуживание автомобилей
• парикмахерские и косметические услуги
• перевозка пассажиров и грузов на автомобильном и водном транспорте, включая паромную перевозку
• мойка автотранспортных средств
• ремонт квартир и др.

Обратите внимание на пункт «фото-, кино- и видеоуслуги». Возможно, он может подойти под деятельность, связанную с сублимационной печатью.

Проблема в том, что патентная деятельность возможна не во всех регионах России. Поэтому, прежде чем выбирать ее в качестве режима налогообложения, поинтересуйтесь в «своих» налоговых органах — есть ли у вас такая возможность.

Предприниматели, применяющие «упрощенку» на основе патента, не сдают декларацию по единому налогу, не ведут книгу доходов и расходов. Но патент не освобождает предпринимателя от кассовых операций.

Купить патент вы можете сроком на квартал, полугодие, 9 месяцев или год.

Стоимость патента рассчитать просто. Для этого нужно нужно знать размер потенциально возможного годового дохода для соответствующего вида деятельности. Этот размер в разных регионах России может отличаться. Узнав размер годового дохода и умножив его на 6%, вы получите стоимость патента на год по данному виду деятельности.

Плюсы УСНО на основе патента — простота приобретения,возможность оплаты патента частями, не нужно сдавать декларацию.

Минусы УСНО на основе патента — нельзя нанимать работников, обязателен кассовый аппарат, осуществлять деятельность только на территории региона, выдавшего патент.

Мы рассмотрели три режима налогообложения. У каждого есть свои плюсы и минусы. Выбор за вами.

Понравилась статья? Вы можете подписаться на новости и первыми узнавать о новых статьях и уроках сайта СублиМастер.

Источник

Онлайн-касса в мастерской по ремонту обуви без наемных работников

У меня ИП, мастерская по ремонту обуви без наемных работников. Все время работал на ЕНВД, по бланкам строгой отчетности. В связи с отменой ЕНВД с нового года перехожу на упрощенную систему налогообложения. Нужна ли при этом онлайн-касса? Или можно продолжать работать по бланкам строгой отчетности?

Вопросы применения контрольно-кассовой аппаратуры регулируются Федеральным закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее — Закон о ККТ). Согласно ст. 1.1 и п. 1 ст. 1.2 данного закона все организации и ИП, осуществляющие расчеты за реализуемые товары, работы, услуги, с использованием наличных или безналичных платежей, обязаны применять ККМ (контрольно-кассовые машины). Причем безналичными расчетами, требующими применения ККТ (контрольно-кассовой техники), являются:

— расчеты с помощью электронных средств платежа (банковская карта, онлайн-банк, электронный кошелек);

— прочие безналичные расчеты (по квитанциям, платежным поручениям, через кассу банка). Такие расчеты требуют применения ККТ не во всех случаях. Во-первых, при безналичной оплате ККТ не нужно применять, если плательщик — организация или ИП (п. 9 ст. 2 Закона о ККТ). Кроме этого, от применения ККТ при безнале освобождены (в рамках своей сферы деятельности) ТСЖ, садовые и огороднические товарищества, потребительские кооперативы, образовательные организации, организации физкультуры и спорта, культурные, досуговые центры. При наличных расчетах и платежах по карте освобождение от ККТ на них не действует.

При этом нет никаких оснований считать, что упрощенная система налогообложения дает какие-либо преимущества в кассовых вопросах. ИП и организации на УСН так же, как и те, кто работает на ОСН, должны оформлять все расчеты с помощью чеков. И в настоящее время это далеко не только расчеты за продажу товара, работ, услуг, но и в том числе:

— получение предоплаты, аванса, а также их возврат покупателю или зачет в счет оплаты покупки;

— выплата денег покупателю при возврате им товара;

— предоставление и погашение займа для оплаты товаров, работ, услуг;

— предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Не требуют применения ККТ расчеты по договорам займа, предоставленного для целей, не связанных с оплатой товаров (работ, услуг), а также реализация товаров (работ, услуг) через агента. Если расчеты с покупателями производит агент, он и должен применять ККТ (а не продавец).

В то же время тот факт, что упрощенный спецрежим сам по себе поблажек при работе с ККТ не дает, не лишает упрощенцев пользоваться общими видами освобождения, которые Закон о ККТ предоставляет всем продавцам независимо от выбора системы налогообложения. Расскажем о них подробнее.

Прежде всего, работать на УСН без ККТ могут те лица, кому Законом о ККТ предоставлена отсрочка. С начала введения онлайн-касс в оборот такая отсрочка предоставлялась разным лицам, а сроки ее несколько раз менялись. В настоящее время отсрочку до 1 июля 2021 г. имеют только ИП (на любом налоговом режиме, включая упрощенку), занятые оказанием услуг, выполнением работ или продажей товаров собственного производства, не имеющие наемных работников.

Вторым основанием не применять ККТ при УСН (и не только) является осуществление продавцом деятельности в труднодоступной местности, при условии что эта местность указана в перечне труднодоступных населенных пунктов, утвержденном субъектом РФ. Но не следует забывать, что право на неприменение ККТ в труднодоступной местности возникает еще и при условии, что покупателю выдан документ, подтверждающий произведенные расчеты. Такой документ должен содержать порядковый номер и реквизиты, предусмотренные в ст. 4.7 Закона о ККТ.

Третья категория продавцов, имеющих право работать без ККТ, это те, кто осуществляет виды деятельности, перечисленные в п. 2 ст. 2 Закона о ККТ, а именно:

— продажу газет, журналов, а также сопутствующих товаров через газетные киоски;

— продажу ценных бумаг;

— обеспечение питания обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;

— торговлю на ярмарках, рынках и выставках (это исключение не касается тех, чье торговое место имеет необходимое для показа и сохранности товара оборудование, т.е. те, кто торгует со стола, имеют право не выдавать чеки, а те, кто торгует в киоске или палатке, иметь ККМ обязаны, однако, если вы продаете в киоске квас (или другие безалкогольные напитки) на розлив либо мороженое, то также можете не иметь ККМ);

— разносную торговлю продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;

— торговлю в киосках мороженым, а также торговлю в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;

— торговлю из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;

— прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;

— ремонт и окраску обуви;

— изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;

— присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;

— реализацию изготовителем изделий народных художественных промыслов;

— вспашку огородов и распиловку дров;

-услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;

— сдачу индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;

— розничную продажу бахил.

Также упрощенец может обойтись без применения ККМ при следующих видах деятельности:

— услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также реализации предметов религиозного культа (п. 6 ст. 2 Закона о ККТ);

— деятельности расположенных в сельских населенных пунктах аптечных организаций и обособленных подразделений медицинских организаций при соблюдении ряда условий (см. п. 5 ст. 2 Закона о ККТ);

— предоставлении за плату права пользования парковками или парковочными местами (также при соблюдении ряда условий — п. 10 ст. 2 Закона о ККТ);

— оказании населению платных услуг, связанных с библиотечным делом, в помещениях государственных и муниципальных библиотек, а также библиотек Российской академии наук, других академий, научно-исследовательских институтов, образовательных организаций (п. 12 ст. 2 Закона о ККТ);

— деятельности кредитных организаций (п. 1 ст. 2 Закона о ККТ).

Если упрощенец не подпадает ни под одну категорию лиц, освобожденных от применения ККМ, на него, согласно п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ, может быть наложен штраф. Минимальная сумма штрафа за неприменение ККМ для должностных лиц и ИП составляет 10 тыс. руб., для юридических лиц – 30 тыс. руб. А для повторного нарушения при существенности сумм (более 1 млн руб., в том числе в совокупности), по которым не выдан чек, введена дополнительная ответственность для руководителя юрлица (дисквалификация на срок до двух лет) и самой организации или ИП (приостановление деятельности на срок до 90 дней).

Примечательно, что проверка наличия ККМ в организации не требует присутствия руководителя. Штрафы налагаются также на тех, кто применяет технику, которая не соответствует требованиям законодательства, неправильно зарегистрирована или не зарегистрирована вообще, неправильно применяется.

Оборот наличных, а в некоторых случаях и безналичных денег взят под реальный непосредственный контроль ФНС. Плательщики УСН в этом процессе не являются исключением из общей массы продавцов — они обязаны использовать онлайн-кассы в общем для всех порядке, но могут также рассчитывать и на некоторые виды освобождений.

Подводя итог, можно определить, что тем, кто занимается ремонтом обуви и находится на упрощенной системе налогообложения (УСН) без наемных работников, но только если вы оказываете услуги в труднодоступной местности, которая указана в перечне населенных пунктов, утвержденной тем субъектом РФ, где осуществляетсяя такая деятельность, нужно перейти на применение онлайн-кассы до 1 июля 2021 г. В остальных случаях вы должны уже перейти на применение онлайн-кассы.

Источник

ИП штопает, ремонтирует, чинит. Какая касса нужна к июлю 2021?

Каким ИП нужна касса, если они занимаются ремонтом

Многие сегменты бизнеса уже перешли на онлайн-кассу. Это происходило постепенно, начиная с 2017 года. Пришла очередь микробизнеса, требования отражены в Федеральном законе от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

С 1 июля 2021 года кассу обязаны применять ИП, которые не имеют работников на трудовом договоре, оказывают услуги или продают товары собственного изготовления.

Под эту категорию попадают не все ремонтные мастерские, имеет значение вид деятельности и в некоторых случаях система налогообложения.

Вот общие исключения для индивидуальных предпринимателей. Касса не нужна, если:

• Предприниматель получает деньги от ИП или юрлица на расчетный счет без предъявления банковской карты.
• Самозанятый или ИП платят налог на профессиональный доход (НПД).
• ИП ремонтирует или окрашивает обувь, производит или чинит металлическую галантерею и ключи (полный перечень освобожденных видов деятельности смотрите в п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Вот исключения для ИП на патенте. Касса не нужна, если оказываете такие услуги:

• Ремонтируете, шьете, вяжете различные изделия (швейные, трикотажные, меховые, кожаные) или головные уборы.
• Шьете, чините, чистите или окрашиваете обувь.
• Изготавливаете или ремонтируете металлическую галантерею, ключи, номерки, указатели улиц.
• Ремонтируете мебель и предметы домашнего обихода.
• Производите или реставрируете ковры и ковровые изделия.
• Занимаетесь починкой ювелирных изделий и бижутерии (весь перечень смотрите в пп. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Перечисленные ИП на патенте обязаны выдавать клиенту документ, подтверждающий расчет. Что в нем указывать, перечислено в абз. 4-12 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ:

• наименование;
• порядковый номер;
• дата, время и место (адрес) расчета;
• название юрлица или фамилия, имя, отчество ИП (если есть);
• ИНН юрлица или ИП;
• система налогообложения;
• признак расчета (приход или возврат);
• название работы или услуги;
• сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС;
• форма расчета (наличные или безналичные);
• должность и фамилия человека, который получил деньги от клиента.

Касса нужна, если предприниматель не подпадает под вышеперечисленные исключения и оказывает такие услуги:

• Чинит часы, стиральные и посудомоечные машины, телефоны — всё, что относится к бытовой радиоаппаратуре и приборам.
• Шьет или чинит одежду и головные уборы (не относится к патенту).
• Делает техническое обслуживание бытовой техники.
• Производит или ремонтирует металлические изделия.
• Ремонтирует ноутбуки, компьютеры и коммуникационное оборудование.

Как выбрать онлайн-кассу для своей мастерской по ремонту

Кассу, как автомобиль, можно выбирать по нескольким критериям. Зависит от того, что в приоритете: скорость, габариты, диагональ экрана, возможность подсоединять дополнительное оборудование вроде сканера или денежного ящика.

Параметров много, и почти каждый влияет на стоимость онлайн-кассы. Для владельца небольшой мастерской в первую очередь важно, чтобы касса занимала мало места и по возможности не мешали провода. Расскажем о двух вариантах, оптимальных с этой точки зрения.

Рекомендация 1. Мобильная касса для тесного помещения и работы на выезде

На фото слева модель MSPOS-K. Она подходит для расчетов наличными деньгами. Для оплаты по карте можно подключить терминал эквайринга через подставку. Если не хочется докупать терминал, есть другая касса.

На фото справа модификация MSPOS-Е-Ф, которая умеет принимать оплату банковскими картами —­­ терминал уже встроен.

Для таких касс не придется выделять специальное место. Можно просто убрать в стол, чтобы не мешала работать, и вынимать, когда клиент пришел платить за заказ. Удобно мастерам, которые работают на дому или на территории клиента: кладете в сумку с материалами и вынимаете, когда нужно.

Мобильная касса в выгодном комплекте

Получите готовое решение по выгодной цене: кассу с ФН, скидку до 60% на Контур.Маркет и Контур.ОФД, услугу регистрации в налоговой.

Рекомендация 2. Касса на рабочем компьютере

На фото обычный ноутбук и подключенный к нему принтер чеков Атол 30Ф. Чтобы превратить рабочее место в стационарную кассу, нужно установить на компьютер кассовую программу и подключить принтер. Это работает так: на ПК создаёте чек, отправляете на принтер, он печатает чек.

Если у заказчиков проблемы с наличкой, нужно докупить терминал эквайринга для оплаты безналом, например PAX D190 или PAX SP30. Терминал подключается к компьютеру по USB.

Такое решение подходит, если дома или в мастерской постоянно нужен компьютер. Например, чтобы вести календарь заказов в Контур.Маркете, продвигать услуги в соцсетях, делиться опытом на форумах мастеров и рукодельниц.

Что еще понадобится для подключения кассы и как сэкономить

Для кассы понадобится фискальный накопитель (ФН) и кассовая программа.

ФН нужен, чтобы хранить сведения о расчетах. Обычно для сферы услуг применяют накопители сроком действия 36 месяцев.

Кассовая программа нужна, чтобы касса работала как надо: формировала и печатала чеки, делала возвраты, скидки или давала возможность расплачиваться накопленными бонусами вместо денег.

Для регистрации кассы в налоговой понадобится квалифицированная электронная подпись (КЭП). Предприниматели обычно выпускают КЭП, чтобы сдавать отчетность онлайн без визита в инспекцию.

Для отправки чеков в налоговую (этого требует закон № 54-ФЗ), нужно заключить договор с оператором фискальных данных. ОФД обязателен для всех, кроме предпринимателей, которые работают в отдаленных или труднодоступных местностях.

Для печати в чеке всех обязательных реквизитов нужен сервис, который передает на кассу номенклатуру. Это перечень ваших услуг с ценами. Такой каталог удобно вести в Контур.Маркете а заодно пользоваться другими возможностями: создавать ссылки на онлайн-запись, заполнять календарь обслуживания, вести базу клиентов и применять систему лояльности.

• Онлайн-касса
• Фискальный накопитель
• ОФД
• КЭП
• Кассовая программа
• Сервис для ведения каталога услуг и его передачи на кассу

Сэкономить на покупке можно по-разному. Например, выбрать самую скромную кассу и мириться с ее медленной работой, неудобным интерфейсом и разнообразными техническими недостатками.

А можно купить надежную и современную кассу в составе готового комплекта для бизнеса. Это выгоднее, к тому же по всем вопросам можно будет обращаться в единую техподдержку.

Всё по цене кассы для ИП к июлю 2021. Рассрочка

Закажите кассу с ФН, получите скидку до 60% на сервисы для соблюдения 54-ФЗ и услугу регистрации кассы в налоговой.

Что будет, если продолжить работать без ККТ

Налоговая может вынести предупреждение и оштрафовать, а при неоднократных нарушениях приостановить деятельность ИП на 90 дней. Наказания предусмотрены статьей 14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ.

За неприменение кассы штраф составит от 25% до 50% от суммы, которую ИП получил от клиента и не провел через кассу.

За работу на кассе не по правилам штраф может быть 1 500-3 000 руб.
За то, что не выдали чек, могут наказать на 2 000 руб.

Смотрите видео «Онлайн-кассы с 1 июля 2021 года для ИП: кому пора переходить, а кто всё ещё может работать без кассы»

Смотрите видео «Онлайн-кассы с 1 июля 2021 года для ИП: кому пора переходить, а кто всё ещё может работать без кассы»:

Источник