Рн ремонт нпо структура

Финансовое состояние ООО «РН-РЕМОНТ НПО»

Сравнительный анализ по данным ФНС

Уплачено налогов и сборов за 2019 г., всего 1 528 млн. руб., в том числе:

Организация: ООО «РН-РЕМОНТ НПО»

ИНН: 6340006106 (Самарская область)

Отрасль: 09.10.9 Предоставление прочих услуг в области добычи нефти и природного газа

Организационно-правовая форма: 12300 — Общества с ограниченной ответственностью

Выручка за 2020 год: 8 052 млн. руб. ( -0.1% за год) — 17 место среди 544 предприятий в отрасли

Активы на 31 декабря 2020: 5 177 млн. руб. ( -7.1% за год) — 20 место

Чистые активы на 31 декабря 2020: 1 464 млн. руб. ( -16.2% за год)

Чистая прибыль за 2020 год: —538 млн. руб. ( -522 млн. руб. за год)

(имеется аудиторское заключение АО «Аудиторско-консультационная группа «Развитие бизнес-систем», ИНН 7708171870, ОГРН 1027739153430)

Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2020 год: 78 чел.

Налог на добавленную стоимость

709 млн. руб.

Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации

615 млн. руб.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования

149 млн. руб.

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

29,7 млн. руб.

Налог на имущество организаций

15,3 млн. руб.

Налог на прибыль

6,27 млн. руб.

Земельный налог

2,02 млн. руб.

Транспортный налог

367 тыс. руб.

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами

0 руб.

Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов)

0 руб.

Финансовое состояние ООО «РН-РЕМОНТ НПО»

значительно хуже

не изменилось

По сравнению с отраслевыми показателями	в т.ч. изменение за 2019 год

хуже

По сравнению с общероссийскими показателями

Ключевые финансовые показатели

-1,1
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-0,9
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Показатель	Сравнение показателей за 2019 год
	с отраслевыми (09.10.9 «Предоставление прочих услуг в области добычи нефти и природного газа», 40 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.)	с общероссийскими (11 тыс. организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
Итоговый балл

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО «РН-РЕМОНТ НПО» за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО «РН-РЕМОНТ НПО» за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 40 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности «Предоставление прочих услуг в области добычи нефти и природного газа» (код по ОКВЭД2 09.10.9). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели	ООО «РН-РЕМОНТ НПО», 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии	0,31	≤0,13	0,31	≥0,61
	Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,03	≤-0,04	0,1	≥0,32
	Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов	0,07	≤-0,39	0,57	≥2,53
	Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций	0,45	≤0,26	0,47	≥0,68
	Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность ООО «РН-РЕМОНТ НПО»

Показатели	ООО «РН-РЕМОНТ НПО», 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности	1,3	≤1,07	1,22	≥1,76
	Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО «РН-РЕМОНТ НПО» меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности	0,66	≤0,81	0,96	≥1,41
	Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,01	≤0	0,06	≥0,21
	Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели	ООО «РН-РЕМОНТ НПО», 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж	1,5%	≤2,67%	6%	≥9,21%
	Прибыль от продаж b намного ниже, чем у аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT	0,72%	≤2,25%	6,78%	≥13,6%
	Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли	-0,2%	≤1,13%	5,18%	≥10,3%
	Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО «РН-РЕМОНТ НПО» этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате	1,32	≤1,32	30,9	≥65
	Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2019 году была выше среднеотраслевой.
Рентабельность активов	-0,31%	≤1,36%	7,87%	≥19%
	Организация получила в 2019 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала	-0,9%	≤5,89%	28,3%	≥53,9%
	Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача	6,87	≤4,35	7,12	≥13,3
	Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели	ООО «РН-РЕМОНТ НПО», 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях	160	≥206	168	≤109
	Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях	75,7	≥118	90,4	≤75,5
	Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях	229	≥328	235	≤167
	Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО «РН-РЕМОНТ НПО» со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели	ООО «РН-РЕМОНТ НПО», 2019 г.	Общероссийские показатели, 2019 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднее значение (медиана)	Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии	0,31	≤0,08	0,26	≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,03	≤-0,12	0,08	≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов	0,07	≤-0,47	0,32	≥1,66
Коэффициент покрытия инвестиций	0,45	≤0,17	0,44	≥0,73
Коэффициент текущей ликвидности	1,3	≤1,03	1,32	≥2,15
Коэффициент быстрой ликвидности	0,66	≤0,59	0,95	≥1,45
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,01	≤0,02	0,1	≥0,4
Рентабельность продаж	1,5%	≤0,96%	3,74%	≥9,72%
Рентабельность продаж по EBIT	0,72%	≤1,18%	3,78%	≥9,88%
Норма чистой прибыли	-0,2%	≤0,36%	1,94%	≥6,61%
Коэффициент покрытия процентов к уплате	1,32	≤1,58	4,17	≥19,4
Рентабельность активов	-0,31%	≤0,98%	4,98%	≥13,8%
Рентабельность собственного капитала	-0,9%	≤7,71%	23,5%	≥58,6%
Фондоотдача	6,87	≤5,57	37,3	≥323
Оборачиваемость оборотных активов, в днях	160	≥196	119	≤68,4
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях	75,7	≥97,9	52,8	≤26,5
Оборачиваемость активов, в днях	229	≥322	170	≤88,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

• три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
• три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
• три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

• от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
• от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
• от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
• от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
• от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО «РН-РЕМОНТ НПО» представлен в следующей таблице:

Показатель	Результат сравнения показателей ООО «РН-РЕМОНТ НПО»
	с отраслевыми	с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)	0	+1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	-1	-1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций	0	0
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности	0	0
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности	-2	-1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности	-1	-2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж	-2	-1
3.2. Норма чистой прибыли	-2	-2
3.3. Рентабельность активов	-2	-2
Итоговый балл	-1.1

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-0.9

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО «РН-РЕМОНТ НПО» (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является предоставление прочих услуг в области добычи нефти и природного газа (код по ОКВЭД 09.10.9). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности — крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО «РН-РЕМОНТ НПО» на 31.12.2019 значительно хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности предоставление прочих услуг в области добычи нефти и природного газа (код по ОКВЭД 09.10.9). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Близкий результат получен и при сравнении финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО «РН-РЕМОНТ НПО» хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

Источник