Возврат налога за ремонт 2021

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры в 2021 году

Чтобы получить налоговый вычет за ремонт квартиры претенденту заранее необходимо учесть множественные нюансы. Они возникают еще на стадии проведения сделки по покупке квартиры. Пренебрежение ими приведет к тому, что в компенсации понесенных расходов гражданину просто откажут.

Можно ли получить налоговый вычет на ремонт квартиры

Большинство граждан знает, что при покупке жилья можно получить налоговый вычет. Максимальный его размер составляет 2 млн. руб. Учитывая, что размер налога устанавливается, исходя из процентной ставки 13%, реально из этой суммы покупатель сможет получить 260 тыс. руб.

Очень часто граждане покупают жилую недвижимость, которая нуждается в существенном ремонте. Особенно это актуально, если приобретают квартиру в новостройке. Ни для кого не секрет, что часто застройщики предоставляют просто бетонную коробку в многоквартирном доме с полом и потолком. Затраты на ремонт в таком случае могут быть сопоставимы по стоимости с покупкой самой квартиры. Естественно в такой ситуации у многих возникает вопрос, а можно ли дополнительно оформить налоговый вычет на проведение ремонтных работ.

Увы, получить отдельный имущественный вычет еще и на ремонт квартиры не получится. Зато при соблюдении некоторых условий сумма налогового вычета, предоставляемая при покупке недвижимости, может оформляться и при проведении ремонтных работ.

Конечно, если гражданин купил квартиру и уже успел получить вычет, на новый рассчитывать не приходится, особенно, если квартира стоила больше 2 млн. руб., а значит, полностью вся сумма была израсходована.

Но здесь имеется один нюанс. Например, квартиру покупают супруги. Каждый из них имеет право получить налоговый вычет. И в таком случае муж может вернуть часть налога за покупку, а жена – за ремонт купленного жилья.

Условия оформления вычета

Прежде, чем обращаться в налоговые органы за оформлением вычета, стоит ознакомиться с перечнем ремонтных работ, за проведение которых его могут предоставить. Необходимо учесть, что в него не включены многие дорогостоящие работы. Для возврата налога будут учитываться, как стоимость отделочных материалов, так и затраты на проведение самих работ, если они включены в разрешенный список:

1. Штукатурно-малярные работы.
2. Остекление.
3. Оклейка обоями.
4. Укладка паркета и настил линолеума.
5. Плиточно-отделочные работы.
6. Установка встроенной мебели, окон и дверей.

Если покупатель предполагает, что далее ему потребуется серьезно ремонтировать квартиру и он рассчитывает на получение вычета за ремонт, необходимо все вопросы предусмотреть заранее. В такой ситуации некоторые правки и уточнения потребуется сделать даже в договоре купли-продажи на квартиру.

Важно учесть, что деньги государство вернет только за ремонт квартиры в новостройке. И в качестве продавца должен выступать только застройщик. Никаких третьих лиц в сделке участвовать не должно.

Далее при составлении договора с продавцом необходимо внести в текст уточнение, что квартира приобретена без отделки. Именно с такой формулировкой. Писать, что в ней нет ремонта не нужно. В таком случае вычета на ремонт можно и не дождаться. А отделку сотрудники ФНС будут рассматривать, как покупку.

Если ремонтными работами занимается застройщик, у которого покупатель приобретает квартиру, нужно в договоре разграничить стоимость ремонтных работ и самой квартиры. При условии, что жилье приобретается с частично выполненными работами, необходимо представить перечень выполненных и отдельно перечень требуемых ремонтных работ. Если условия эти не соблюсти, вычет не предоставят и исправить положение будет уже невозможно, т.к. в договор купли-продажи после подписания корректировки вносить нельзя.

В остальном правила, по которым предоставляют имущественный налоговый вычет такие же, как при покупке квартиры. Подать заявление на его оформление можно в течение трех лет после произведенного ремонта. Рассчитывать на получение может только налоговый резидент России, т.е. лицо, которое регулярно платит НДФЛ.

Неработающие граждане, которые не отчисляют подоходный налог с зарплаты, например, пенсионеры, тоже могут рассчитывать на вычет, но при соблюдении ряда условий. Так, если они платили НДФЛ в течение какого-то периода в течение трех предшествующих ремонту лет, то вычет тоже может быть оформлен. Или, если они продолжают платить подоходный налог с каких-то других доходов, к примеру, от сдачи недвижимости в наем.

Приобретение вторичной квартиры

Покупка вторичной квартиры

К сожалению, для покупателей квартир на вторичном рынке вычет на ремонт недвижимости не предусмотрен. Даже при правильном заполнении договора купли-продажи. Ремонт вторичного жилья придется полностью оплачивать за счет собственных средств.

Размер вычета

Вычет за отделочные работы будет предоставлен только в рамках общего имущественного вычета за покупку квартиры. В России он равен 2 млн. руб. Никакой иной суммы не предусмотрено.

Как эти денежные средства будут распределяться, зависит от стоимости квартиры и того факта, оформлял ли покупатель вычет за ее приобретение и израсходовал ли полностью всю сумму.

В ряде регионов квартиру можно купить на первичном рынке и за меньшую сумму. Например, если ее приобрели за 1,5 млн. руб., вычет будет равен этой стоимости. Тогда реально за покупку квартиры ему вернут 195 тыс. руб.

Получается, что сумма в 500 тыс. руб. остается неизрасходованной. Ее можно оформить в качестве вычета за ремонт. В таком случае реально гражданин получит 65 тыс. руб.

Пропорции могут соблюдаться любые.

Еще больше средств сможет вернуть супружеская пара. Например, муж и жена приобрели квартиру стоимостью 3 млн. 700 тыс. руб. в таком случае муж может оформить вычет в размере 2 млн. руб. за покупку. Жена оформляет 1 млн. 700 тыс. руб. также за покупку. И у супруги остается 300 тыс. руб. – неизрасходованная часть от общего налогового вычета. Ею можно компенсировать расходы на ремонт. И получается, что в общей сложности супруги вернут себе в качестве вычета 4 млн. руб., значит, реально получат 520 тыс. руб. Сумма не маленькая и после получения расходовать ее можно по своему усмотрению.

Порядок оформления

Если гражданин намеревается оформить вычет за ремонт квартиры в новостройке, он может сделать это двумя путями:

1. Обратиться с заявлением к своему работодателю.
2. Действовать через ФНС.

Большинство граждан предпочитает вариант обращения непосредственно в Налоговую. У такого решения две причины. Если покупатель оформляет вычет через работодателя, деньги ему предоставлять не будут. Их просто перестанут удерживать с заработка подоходный налог в течение всего срока, пока не будет полностью израсходована вся сумма вычета. Такое положение может затянуться на два, а то и на три года.

При обращении в ФНС гражданину вернут сразу всю сумму, которую он внес в качестве НДФЛ в течение года. При наличии остатка, его выплатят на следующий год.

Если гражданин решил действовать через своего работодателя, ему все равно предварительно потребуется обращаться в отделение ФНС, чтобы оформить разрешение на получение вычета. Далее с пакетом документов и справкой из Налоговой гражданин обращается в бухгалтерию предприятия. После рассмотрения заявления с сотрудника перестают удерживать НДФЛ. Обратиться к работодателю можно в любой момент после проведения ремонтных работ. Главное – уложиться в срок три года.

Если гражданин решил оформлять вычет через ФНС, ему потребуется дождаться конца того календарного года, когда были проведены работы в квартире. Далее у заявителя также имеется срок в три года. При необходимости подавать налоговую декларацию, можно эти события объединить. В таком случае необходимо учитывать, что декларация предоставляется в ФНС с 1 января до 1 мая того налогового периода, который следует за периодом облагаемым налогом.

Обраться в ФНС можно следующими способами:

1. Прийти с личным визитом в ближайшее отделение. Это – самый оптимальный вариант. В таком случае сотрудники Налоговой еще на стадии приема документов их просмотрят и при наличии ошибок укажут, что и как следует исправить.
2. Отправить заказным письмом с уведомлением через почту. Этот вариант стоит выбирать только при реальной невозможности осуществить личный визит.
3. Обратиться онлайн через официальный сайт ФНС. Услуга эта доступна только для лиц, оформивших для себя электронно-цифровую подпись.

После рассмотрения документов, если они не вызовут нареканий, денежные средства переводятся на банковский счет, указанный в заявлении. При наличии неизрасходованного остатка, на следующий год он автоматически переноситься не будет. Потребуется обращаться в ФНС еще раз, предварительно собрав снова все документы.

Список документов

Чтобы оформить вычет на ремонт кроме заявления от гражданина затребуют:

• справку по форме 2-НДФЛ. За ее оформлением необходимо обращаться к своему работодателю;
• общегражданский паспорт;
• выписку из Росреестра, которой можно подтвердить право собственности;
• договор купли-продажи с застройщиком;
• документы, которыми можно подтвердить расходование денежных средств на ремонт. Это могут быть кассовые чеки (кроме бумажного стоит подстраховаться и запросить у продавца электронный вариант) или товарные и пр.

Если ремонтными работами занимается третье лицо, и оплату этих услуг намеревается компенсировать заявитель, от него потребуется договор подряда на выполнение ремонтных работ.

Получить налоговый вычет на ремонт квартиры при соблюдении ряда условий не возбраняется. Деньги будут предоставляться в рамках вычета, выделяемого на покупку жилья. Отдельной выплаты не предусмотрено.

Источник

Как вернуть налог с ремонта квартиры в новостройке (вторичке) в 2021

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке и вторичном жилье предусмотрен законом (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ). Деньги на ремонтные работы в купленном жилье при рассмотрении их как основы для возмещения учитываются полной стоимостью объекта недвижимости.

Формально расходы разделяются, но возврат объединяет сумму по покупке жилплощади вместе с описываемыми расходами, не разделяя их в составе расчетной базы для возврата НДФЛ.

Возврат подоходного налога при ремонте квартиры в новостройке выполняется по стандартным параметрам. Особенность предусмотрена только по самим требованиям к процедуре заявления льготы:

Параметр	Описание
По каким суммам возможен	Вычет на ремонт неотделим от возмещения по объекту. Условия: база расчета компенсации, учитывающей затраты, – 2 млн; получить можно 260 тыс. (13% от 2 млн). Это полный объем, включающий расходы на отделку. Налоговая, при выделении денег не разделяет средства по категориям – отдельно по ремонту ее интересует только при расчете базы, о правомерности их заявления, так как сумма добавляется к стоимости квартиры. Нет отдельного термина или разновидности льготы – «вычет по ремонту». если использована ипотека, то возмещение по отделке заявляют за рамками жилищного займа, поскольку он не выдается на ремонт, но в составе основного вычета. Пример: квартира куплена за 1,5 млн, выдана ипотека на этот объем, за рамками ипотечного кредита потрачено на ремонт 500 тыс. руб. Соответственно, заявляется компенсация с 2 млн (1,5 млн + 500 тыс.).
Ограничения	Нельзя получить больше, чем отчислено налогов с доходов.
Какое время учитывают для вычета	3 предыдущих года, а для пенсионеров добавляется еще и текущий. За этот период заемщик должен получить облагаемый налогом доход.

Условия налогового вычета

Требования для получения возмещения:

• факт приобретения жилья без отделки и необходимость работ прописана соглашением купли-продажи или иными документами-основаниями перехода права собственности. Надо указать отсутствие именно «отделки», а не «ремонта»;
• в квартире может быть предчистовая и черновая отделка. Это значит, что все же требуются доработки и финишные действия подлежат компенсации, но документами потребуется подробно отобразить, что сделано и что нужно выполнить;
• вычет не применялся или не исчерпан полностью.

Кому положен

Имущественный вычет за ремонт квартиры, купленной без отделки, положен для заявителей при купле-продаже квартиры и наличии таких параметров:

• гражданство РФ или статус резидента (нахождение в РФ не менее 183 дн. в году, выплата налогов в бюджет);
• собственнику жилья. Особенность по супругам: один из пары может не указываться в документах на квартиру, но вычет по ней он вправе заявлять, поскольку имущество считается совместно нажитым;
• наличие трудоустройства на текущее время или же есть доходы, с которых отчислялся НДФЛ за последние 3 года. Для получающих пенсионное обеспечение учитывают 4 года: текущий и 3 прошедших.

За что положен

Не все расходы учитывают для льготы. Законодатель четко определяет, по каким видам затрат возможно возмещение НДФЛ. При описании рассматриваемого вопроса часто используют слово «ремонт». Но значение слова не точно передает за что именно выплачивается возврат НДФЛ. Льготы положены только за ремонт, носящий характер отделки.

Компенсация налога возможна для квартир, имеющих статус жилых. Вычет положен за приобретенное жилье без отделки при отображении этого факта бумагами по купле-продаже или иными документами, подтверждающими переход прав на объект. Желательно подробно описать характеристики недвижимости.

Пример пункта договора купли-продажи. Квартира отчуждается с параметрами:

• без внутренней отделки и сантехнических приборов (ванны, унитаза, умывальников);
• установлены оконные и балконные металлопластиковые блоки;
• в каждой комнате есть приборы отопления (батареи);
• выполнены общестроительные работы;
• технические параметры проведенных работ указаны в Приложении №1 к данному договору.

Как долго можно делать ремонт

Временные рамки не ограниченные. Не обязательно осуществлять отделку до оформления прав собственности. Работы можно выполнить и позже без ограничения по срокам, но так как они учтены базой для возмещения по квартире, то на вычет подают только по завершению ремонта.

Типы квартир

Возврат налога с затрат на отделку имеет незначительные различия по типам квартир. Данный нюанс касается только объема сумм, включаемых в основной вычет и условий правомерности их учета базой для исчисления. На сам порядок процедуры вид недвижимости не влияет.

Новостройка

Есть два типа новостроек, с возможным вычетом на ремонт:

Отделка
Отсутствует	Частичная
Самый удобный вид квартир для применения возврата. Сложностей меньше при добавлении расходов на ремонт к цене покупаемого жилья.	процедура усложняется, поскольку надо чтобы в договоре купли-продажи и приема-передаточном акте было указано, что работы проведены частично; потребуется перечислить все осуществленные застройщиком совершенствования квартиры; расходы при замене указанных уже выполненных и качественных работ не подлежат возмещению.
На что обратить внимание: указание в документах, что жилплощадь покупается с отсутствием отделки; среди прочих бумаг в ФСН предоставляется передаточный документ, в котором отмечено отсутствие ремонта; в ФНС подают заявление с полным списком сделанного и чеки о соответствующих платежах.	Вычет возможен при следующем: за новые отделочные работы без замены уже сделанного застройщиком; замена сантехники и мебели не включается в возмещение; приемочным актом или бумагами о переходе права собственности обязательно указывают процент выполненных совершенствований, разновидности уже сделанных работ и тех, которые требуется произвести.

Платежки должны отразить расходы, касающиеся отраженных документами работ.

Например, если красятся стены, то квитанция должна подтверждать покупку товара для этого.

Вторичное жилье

ФНС откажет в возврате по усовершенствованиям квартиры, купленной на «вторичке», которые качественные, но не устраивают приобретателя (не понравился цвет, текстура и подобное). Уже существующая отделка без значительных изъянов не компенсируется.

Жилье, купленное в новостройках, может считаться «вторичкой», если приобретено и сразу же продается снова. В этой ситуации квартира может быть без ремонта и деньги за него допускается заявлять к возврату, но указывают, что покупается помещение без или с частичной отделкой.

Не важно, совершена покупка на «первичке» или «вторичке», главное – прописать в ДКП или в акте по приему объекта отсутствие отделки на момент приобретения.

Виды работ и материалов для возврата НДФЛ

При применении возврата по чистой стоимости объекта к нему добавляют расходы:

• на облагораживание помещения, носящего отделочный характер;
• за приобретение стройматериалов для вышеуказанного;
• за проекты и сметы.

Строительные и отделочные работы

• прокладку коммуникаций для газа, электрики, водоснабжения, отопления;
• подключение к канализации;
• оштукатуривание, побелка, укладка плитки, покраска с сопутствующими действиями (подготовка поверхности, шпатлевание);
• устройство напольных покрытий, потолков;
• установка кухонных гарнитуров, кондиционеров, окон, дверей;
• другие подобные отделочные, подготовительные, столярно-плотницкие, малярные, финишные работы;
• поклейка обоев.

Возмещают также стоимость проектно-сметной документации.

Во всех документах по переходу прав собственности и по платежам акцентируют, что затраты произведены именно на отделку, а не на ремонт.

Стройматериалы

Отделочные материалы – грунтовка, клеи, краски, плитка, разные стройсмеси – компенсируются. В вычет включают их цену, даже если отделка осуществлялась самостоятельно. При этом налоговый и инспектор проверит, отвечают ли строительные материалы и их ассортимент выполненному в квартире.

За что нельзя получить вычет

«Вторичка», как правило, отчуждается уже с ремонтом. Но отделка может понадобиться. Чаще всего отказывают именно по данному типу жилья в компенсации НДФЛ. Но этот риск исключают при правильном оформлении перехода прав собственности: нужны документы с подробным перечислением, что сделано в квартире и что планируется. Допускается прилагать фото помещений.

Нельзя компенсировать суммы по следующему:

• по приобретению элементов интерьера, мебели, сантехники;
• нотариальные услуги при оформлении купли-продажи;
• покупка инструментов;
• по монтажу и демонтажу окон, дверей из металлопластика;
• за перепланировку;
• дизайнерские услуги;
• теплые полы;
• счетчики;
• остекление балкона/лоджии.

Как учесть расходы на ремонт квартиры

Пример включение расходов на ремонт и получения возмещения:

Пример	Описание
Исходная ситуация	куплена квартира за 1 750 000 руб.; на протяжении года осуществлена отделка на 330 тыс.; приобретена мебель и сантехника на 320 тыс.
Расчет	суммируются затраты на жилплощадь и на отделку, подтвержденные документально: 1 750 000 + 330 000 = 2 080 000; необходимо учесть расходы кроме потраченных на интерьер (320 тыс.) – по ним вычет нельзя применить; возврат рассчитывают с 2 000 000, а не с 2 080 000, так как это максимум. Компенсируют 260 000 (13% с базы исчисления).
Особенности выплат	Полную сумму единоразово заявитель получит, если она будет равной отчисленному НДФЛ с доходов за год. Не у всех такая зарплата, поэтому вычет заявляют каждый год, постепенно выбирая до конца соответственно отчисляемому НДФЛ с заработка.

Как в декларации 3 НДФЛ отразить расходы

При заявлении на вычет непосредственно в ФНС, а не у работодателя, оформляют налоговую форму №3. При заполнении декларации 3 НДФЛ суммы по стоимости объекта и по ремонту не разделяются – указывается единая цифра, включающая указанные расходы. Оформление бланка аналогично как в стандартных случаях.

Какие документы нужны для вычета за ремонт квартиры

Пакет документации состоит из таких позиций:

• паспорт;
• ИНН;
• формы НДФЛ №2 и №3 (последняя не потребуется при возврате по месту работы);
• заявление на применение льготы, с номером банковского счета или прошение о выдаче уведомления для работодателя, если возмещение будет осуществляться им;
• копия ДКП, акта приема-передачи с указанием, что квартира куплена без отделки;
• выписка ЕГРН о праве собственности;
• все бумаги, платежки, договор подряда, накладные, счета-фактуры по совершенным затратам;
• при разделе вычета между супругами потребуется соглашение об этом.

Как и где можно вернуть НДФЛ

Порядок оформления возврата имеет два варианта:

• выплата работодателем;
• перечисление налоговой.

Выплата ФНС	По месту работы
Необходимо дождаться конца года, подать пакет документов вместе с 3-НДФЛ, поскольку вычет через ФНС, в отличие от возврата по месту работы, рассчитывается от суммы налогов, отчисленных за целый год, а не помесячно.	в ФНС пишут заявление о выдаче уведомления с разрешением применить вычет для работодателя; получив документ, предъявляют его работодателю, который со следующего месяца не отчисляет НДФЛ с зарплаты работника, таким образом, постепенно осуществляя компенсацию.
Минус: нужно ждать истечения года; необходимо заполнять 3-НДФЛ. Это относительный недостаток, инструкция по заполнению есть на сайте.

• платеж перечисляют единым траншем сразу.

Плюсы:

• не требуется 3-НДФЛ;
• заявлять вычет можно в любое время, не надо ждать конца года;
• на компенсацию меньше влияет обесценивание из-за инфляции;
• если от сотрудника поступит заявление осуществить возмещение с начала года, то работодатель обязан это сделать.

• возврат осуществляется незаметно, медленно и постепенно каждый месяц неотчислением НДФЛ с зарплаты.

Срок выдачи уведомления для работодателя – 30 дней. Период рассмотрения заявки и перечисления денег при возмещении непосредственно ФНС – 3 мес., необходимые налоговикам на рассмотрение прошения, камеральную проверку и 1 мес. – на перечисление денег (ст. ст. 78, 88 НК).

Источник